ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР"

Проміжна фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2026 року, що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України. Проміжна фінансова звітність підготовлена відповідно до МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність», випущеного Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку. Ця звітність не містить усієї інформації, яка вимагається для річної фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, і повинна розглядатися разом з річною фінансовою звітністю Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ.

1 півріччя, що закінчується 30 червня 2026 року

Вся фінансова інформація, представлена в українських гривнях, округляється до найближчої тисячі, якщо не вказано інше. Гривня не є вільноконвертованою валютою за межами України.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

1. ІНФОРМАЦІЯ ПРО ТОВАРИСТВО

Товариство з обмеженою відповідальністю "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" (далі - Товариство) зареєстроване та здійснює свою діяльність відповідно до  законодавства України та на її території. Товариство було створено 11.11.2010 р., номер запису в Єдиному державному реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації 1 074 102 0000 038148, Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи № 227040 Серія А01.

Відповідно до Відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, Товариство може здійснювати такі види економічної діяльності за КВЕД-2010:  64.92 - Інші види кредитування.  

Товариство зареєстроване як фінансова установа: свідоцтво Серія ІК № 78, видане відповідно до розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України № 230 від 28.04.2011 р. Код фінансової установи - 16. Види фінансових послуг: надання фінансових кредитів за рахунок власних коштів.

Товариство має ліцензію на провадження діяльності фінансової компанії з правом на надання коштів та банківських металів у кредит. Ліцензію видано Національним банком України 07.03.2024 р., строк дії якої необмежений.

2. ОПЕРАЦІЙНЕ СЕРЕДОВИЩЕ, В ЯКОМУ ЗДІЙСНЮЄ ДІЯЛЬНІСТЬ ТОВАРИСТВО

Війна триває. Її наслідки є найбільшою загрозою для цінової динаміки та економічної активності. Атаки росії на критичну інфраструктуру впродовж останніх місяців уже призвели до значних перебоїв у енергопостачанні, зростання витрат бізнесу та посилення інфляційного тиску. Водночас ризики подальших руйнувань важливих енергетичних та логістичних об'єктів зберігаються.

Вагомий вплив також матиме перебіг подій на Близькому Сході.

Війна на Близькому Сході залишається основним джерелом нестабільності для глобальних енергетичних ринків. Бойові дії та загрози судноплавству дестабілізували роботу Ормузької протоки - стратегічного вузла, через який транспортується близько 25% світових морських поставок нафти та 20% скрапленого природного газу. Це спровокувало стрибок цін на енергоносії та посилило їхню волатильність. Попри періодичні дипломатичні зусилля ситуація залишається напруженою, а ризики подальшої ескалації - високими. Наслідки війни виходять далеко за межі регіону, стимулюючи інфляцію через вартість пального в більшості країн та пригнічуючи споживчі настрої. Україна як відкрита економіка зазнала комплексного шоку: війна одночасно тисне на внутрішні ціни, стримує економічне зростання та поглиблює торговельний дефіцит. Окремим викликом війни на Близькому Сході є перегляд геополітичних пріоритетів ключовими партнерами. Це створює як нові можливості, так і ризики для України. Водночас вищі ціни на енергоносії збільшують фінансовий ресурс агресора, що однак не вирішує його структурних проблем, що наростають.

Однак, якщо ця війна буде тривалою, то світові ціни на енергоресурси будуть вищими, ніж очікується зараз, а зовнішній попит на українську продукцію - нижчим. Крім того, тривале протистояння збільшуватиме спроможність росії продовжувати повномасштабну війну. Подальше загострення геополітичних протистоянь може негативно позначитися і на міжнародній підтримці України.

З 30 січня 2026 року облікова ставка Національного банку України становить 15,0% річних. Такий рівень регулятор затвердив на засіданні 30 січня 2026 року, знизивши її з попередніх 15,5%, і залишав незмінним під час наступних переглядів.

Інфляція в Україні в першому півріччі 2026 року сповільнилася в річному вимірі. За даними офіційної статистики, у червні 2026-го споживчі ціни зросли на 7,2% порівняно з червнем 2025 року. Через зростання витрат бізнесу на енергоносії та заробітну плату, Національний банк України прогнозує тимчасове пришвидшення інфляції до 9,4% за підсумками всього 2026 року.

У звітному періоді суверенні кредитні рейтинги України закріпилися на стабілізованому рівні. Міжнародні агентства вивели країну зі статусу обмеженого дефолту завдяки успішній реструктуризації боргів. Актуальні довгострокові рейтинги в іноземній валюті становлять: "CCC" (від Fitch) та "CCC+" (від S&P Global Ratings).

Разом з цим, невизначеність, пов'язана з подальшим перебігом воєнних дій вказують, що існує суттєва невизначеність, що може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, і як наслідок може виникнути ситуація, за якої Товариство не зможе реалізувати свої активи та погасити зобов'язання за звичайного перебігу господарської діяльності.

Подальший розвиток цих подій та оцінку Керівництвом впливу війни на Товариство описано у Примітці 3 "Основи підготовки фінансової звітності", пункт "Припущення про безперервність діяльності".
Керівництво Товариства ретельно стежить за поточним станом розвитку подій і вживає необхідних заходів для послаблення впливу негативних чинників.

3.  ОСНОВИ ПІДГОТОВКИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

Заява про відповідність

Проміжна фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Концептуальною основою фінансової звітності Товариства  є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2026 року, що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України.

Проміжна фінансова звітність підготовлена відповідно до МСБО 34 "Проміжна фінансова звітність", випущеного Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку. Ця звітність не містить усієї інформації, яка вимагається для річної фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, і повинна розглядатися разом з річною фінансовою звітністю Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року.

При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ.

Основа складання фінансової звітності

Ця Проміжна фінансова звітність складена на основі принципу історичної вартості.

Функціональна валюта та валюта подання

Проміжна фінансова звітність представлена в українській гривні, що є функціональною валютою Товариства. Вся фінансова інформація, представлена в українських гривнях, округляється до найближчої тисячі, якщо не вказано інше. Гривня не є вільноконвертованою валютою за межами України.

Припущення про безперервність діяльності

Ця проміжна фінансова звітність підготовлена на основі принципу безперервності діяльності. Повномасштабне російське вторгнення наприкінці лютого 2022 року вже має і буде надалі чинити подальший негативний вплив на українську економіку та бізнес. Через вплив подій та умов внаслідок війни росії проти України та запровадження в Україні воєнного стану Керівництво Товариства:

-Оновило оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі з урахуванням подій та умов внаслідок війни.

-Здійснило підтверджувальний аналіз такої оцінки. З метою оновлення оцінки, Керівництво Товариства врахувало всю наявну інформацію щодо майбутнього (щонайменше на дванадцять місяців з моменту очікуваного випуску фінансової звітності за I Півріччя 2026 року, але не обмежуючись цим періодом).

Ключовим управлінським персоналом було проведено аналіз чутливості кількох можливих сценаріїв, щоб визначити, чи існує суттєва невизначеність щодо здатності Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі.

Таким чином, управлінський персонал оцінив свої плани протистояння подіям або умовам, які можуть поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Зокрема, управлінським персоналом було здійснено переоцінку наявності фінансування. Керівництвом Товариства було оцінено та визначено, що плани є досяжними та реалістичними.

Враховуючи викладене вище, Керівництво дійшло висновку, що існують достатні підстави для підготовки цієї фінансової звітності на основі принципу безперервної діяльності.

Разом з тим, існує суттєва невизначеність, пов`язана з непередбачуваним наразі впливом військових дій на території України, що тривають, на припущення, що лежать в основі оцінок керівництва, що може поставити під значний сумнів здатність Товариства (як і будь якого іншого суб'єкта української економіки) продовжувати свою діяльність на безперервній основі, і, отже, воно не зможе реалізувати свої активи та погасити зобов`язання за звичайного перебігу господарської діяльності.  

Рішення про затвердження фінансової звітності

Проміжна фінансова звітність Товариства затверджена до випуску керівником та головним бухгалтером ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" 29 липня 2026 року.

Звітний період фінансової звітності

Звітним періодом, за який формується  ця проміжна фінансова звітність, вважається півріччя, тобто період з 01 січня 2026 року по 30 червня 2026 року.

Використання оцінок, припущень і суджень

Проміжна фінансова звітність підготовлена відповідно до облікової політики, яка використовувалась для складання річної фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, з урахуванням наведений в проміжній фінансовій звітності нових політик, пов'язаних з випуском Товариством облігацій (Примітка 4).

Судження, оцінки та припущення, застосовані у Проміжній фінансовій звітності, включно з ключовими джерелами невизначеності оцінок, є такими самими, як і ті, що застосовувалися в останній річній фінансовій звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року.

4. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

Нематеріальні активи

Нематеріальні активи враховуються і відображаються у фінансовій звітності згідно МСБО 38 "Нематеріальні активи".

Нематеріальні активи (далі - НМА) при первісному визнанні оцінюються за собівартістю. Товариство класифікує актив як НМА, якщо це немонетарний актив, який не має фізичної субстанції та може бути ідентифікований. Після первісного визнання НМА відображається за його собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. НМА, що було створено всередині Товариства, не капіталізуються, і відповідні витрати відображаються у складі прибутку та збитку за період, в якому вони виникли.

Строк корисної експлуатації НМА може бути або визначеним, або невизначеним.

НМА з визначеним строком корисної експлуатації амортизуються на протязі цього строку та щорічно оцінюються на предмет знецінення, якщо мають місце ознаки знецінення цього НМА. Амортизація починається, коли НМА стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Амортизація припиняється на одну з двох дат, що відбулася раніше: на дату, з якої актив класифікується як утримуваний для продажу (або включається до ліквідаційної групи) відповідно до МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняється визнання цього активу. Товариство рівномірно амортизує НМА із визначеним строком експлуатації протягом терміну їх використання.

Строк та метод амортизації для НМА з обмеженим строком корисного використання переглядаються як мінімум в кінці кожного звітного періоду. Зміна очікуваного строку корисного використання або передбачуваної структури споживання майбутніх економічних вигід, утілених в активі, змінює строк або метод амортизації відповідно та враховуються як зміна оціночних значень. Витрати на амортизацію НМА з визначеним строком корисного використання визнаються у звіті про прибутки та збитки у тій категорії витрат, яка відповідає функції НМА.

НМА з невизначеним строком корисної експлуатації не амортизуються, а тестуються на предмет знецінення щорічно або окремо, або на рівні одиниць, що генерують грошові потоки. Строки корисної експлуатації НМА з невизначеним строком експлуатації переглядаються щорічно з метою визначення того, наскільки прийнятно продовжувати відносити цей актив у категорію активів з невизначеним строком корисної експлуатації. Якщо це неприйнятно, зміна оцінки строку корисного використання - з невизначеного на визначений - здійснюється на перспективній основі.

Товариство не мало НМА з невизначеним строком корисної експлуатації.

Прибуток або збиток, що виникає від припинення визнання нематеріального активу, визначається як різниця між чистими надходженнями від вибуття (якщо вони є) та балансовою вартістю активу, та визнаються у звіті про прибутки та збитки, в момент припинення визнання активу.

Товариство визначає строк корисної експлуатації НМА індивідуально по кожному окремому об'єкту, виходячи з очікуваної корисності активу, з урахуванням: характеристик нематеріального активу; умов договору використання майнових прав інтелектуальної  власності, ліцензійного договору, тощо.

                Метод амортизації - прямолінійний, протягом очікуваного періоду отримання майбутніх економічних вигід.

                Витрати на амортизацію включаються до складу адміністративних витрат. 

Основні засоби

Товариство класифікує актив як основний засіб, якщо це матеріальний об'єкт, що його:

а) утримують для використання при наданні фінансових послуг клієнтам або для адміністративних цілей;

б) використовуватимуть, за очікуванням, протягом більше одного періоду;

в) вартість об'єкту становить більш, ніж 20 000 грн. Це стосується нових основних засобів.

Собівартість об'єкта основних засобів визнається активом, якщо і тільки якщо:

а) є ймовірність, що майбутні економічні вигоди, пов'язані з об'єктом, надійдуть до Товариства;

б) собівартість об'єкта можна достовірно оцінити.

Первісне визнання основних засобів здійснюється за собівартістю, яка складається з вартості їх придбання, включаючи податки при придбанні, що не відшкодовуються Товариству, а також витрати, пов'язані з доставкою основних засобів та доведенням їх до стану, у якому вони придатні для використання. Після первісного визнання основні засоби обліковуються за первісною вартістю, за вирахуванням усієї накопиченої амортизації та всіх накопичених збитків від зменшення корисності.

Заміни та поліпшення, що суттєво збільшують строк служби активів, капіталізуються, а витрати на поточне обслуговування і ремонти відображаються у складі витрат поточного періоду. Списання основних засобів відбувається при їх вибутті або у випадку, якщо в майбутньому не очікується отримання економічних вигід від використання або вибуття даних активів. Прибутки або збитки, що виникли в результаті списання активу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття і балансовою вартістю активу), включаються у звіт про сукупний дохід за звітний рік, в якому актив був списаний.

Капітальні інвестиції включають витрати на реконструкцію і придбання основних засобів. Капітальні інвестиції на дату балансу відображаються по собівартості з врахуванням будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності.

Амортизація основних засобів нараховується із застосуванням прямолінійного методу, шляхом рівномірного списання балансової вартості основних засобів протягом терміну їх корисного використання.

Терміни корисної експлуатації основних засобів становлять:

Витрати на проведення капітального ремонту, покращення, модернізації орендованого основного засобу визнаються в балансовій вартості об'єкта основних засобів, якщо задовольняють критерії визнання, та амортизуються на протязі строку оренди, використовуючи принцип пріоритету змісту над формою (якщо договір оренди заключено на один рік, існує можливість та вірогідні наміри автоматичної пролонгації, для розрахунку амортизації приймається строк корисної експлуатації). При розірванні довгострокового договору оренди балансова вартість покращень (за вирахуванням накопиченої на той момент амортизації) має бути списана на витрати поточного періоду.

Залишкова вартість, строки корисної служби та методи нарахування амортизації активів аналізуються наприкінці кожного звітного року і коригуються за необхідності. Витрати на ремонт та відновлення відображаються у звіті про сукупні прибутки та збитки у періоді, в якому такі витрати були понесені, та включаються до статті "Адміністративні витрати", крім випадків, коли такі витрати підлягають капіталізації.

Основний засіб знімається з обліку при його вибутті або у випадку, якщо від його подальшого використання не очікується отримання економічних вигід. Прибуток або збиток від вибуття активу (розраховується як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю активу), включається до звіту про сукупні прибутки та збитки за період, в якому визнання активу припиняється у складі інших операційних прибутків та збитків.

Витрати на амортизацію включаються до складу адміністративних витрат. 

Малоцінні необоротні матеріальні активи

До малоцінних необоротних матеріальних активів відносяться активи, вартісна оцінка яких дорівнює сумі, що не перевищує 20 000 грн. та термін використання яких більше одного року.

Амортизація  малоцінних необоротних матеріальних активів  здійснюється у першому місяці використання об'єкта в розмірі 100 відсотків їх вартості.

Витрати на амортизацію включаються до складу адміністративних витрат. 

Оренда (Товариство в якості орендаря)

Товариство орендує приміщення на підставі низки укладених договорів оренди та застосовує для відображення в обліку норми та вимоги МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда".

Товариство визначає строк оренди, застосовуючи визначення строку оренди (параграфи Б34-Б41 МСФЗ (IFRS) 16), як невідмовний період оренди разом з обома такими періодами:

а) періодами, які охоплюються можливістю продовження оренди у випадку, якщо орендар обґрунтовано впевнений у тому, що він реалізує таку можливість; та

б) періодами, які охоплюються можливістю припинити дію оренди, якщо орендар обґрунтовано впевнений у тому, що він не реалізує таку можливість.

Оцінюючи, чи є орендар обґрунтовано впевнений у тому, що він скористається можливістю продовжити оренду чи не скористається можливістю припинити дію оренди, Товариство має брати до уваги всі відповідні факти та обставини, які створюють економічний стимул для орендаря скористатися можливістю продовжити оренду чи не скористатися можливістю припинити дію оренди.

Товариство здійснює повторну оцінку того, що воно обґрунтовано впевнене у тому, що скористається можливістю продовжити оренду чи не скористається можливістю припинити дію оренди, після того, як сталася значна подія або значна зміна обставин, яка:

a) є у межах контролю Товариства; та

б) впливає на те, чи є Товариство обґрунтовано впевненим у тому, що воно скористається можливістю, яка раніше не була включена у його визначення строку оренди, або не скористається можливістю, яка раніше була включена у його визначення строку оренди.

Товариство переглядає строк оренди, якщо сталася зміна невідмовного періоду оренди.

Короткострокова оренда

Товариство застосовує звільнення від визнання щодо короткострокової оренди до своїх короткострокових договорів оренди (тобто до договорів, за якими на дату початку оренди термін оренди становить не більше 12 місяців і які не містять опціону на покупку базового активу), а також для договорів оренди, які не передбачають штрафу за дострокове розірвання договору і не містять опціону на купівлю. Орендні платежі по короткостроковій оренді визнаються як витрати лінійним методом протягом терміну оренди.

Запаси

Товариство визнає запаси як активи, які існують у формі основних чи допоміжних матеріалів для споживання при наданні послуг.

Запаси оцінюються за собівартістю, яка повинна включати всі витрати на придбання, ввізне мито та інші податки (окрім тих, що згодом відшкодовуються Товариству податковими органами), витрати на переробку та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан. Торговельні знижки, інші знижки та інші подібні їм статті вираховуються при визначенні витрат на придбання.

Оцінка запасів при вибутті здійснюється з використанням методу конкретної ідентифікації їх індивідуальної собівартості.    

Фінансові інструменти

Фінансовим інструментом є будь-який договір, що приводить до виникнення фінансового активу у однієї організації і зобов'язання або інструмента власного капіталу в іншої організації.

Заборгованості Товариства по передплатах виданих та отриманих (крім тих що підлягають поверненню) не є фінансовими інструментами.

Визнання фінансових інструментів

Товариство  визнає фінансові активи та фінансові зобов'язання у своєму балансі тоді і тільки тоді, коли воно стає стороною контрактних зобов'язань на інструменти. Фінансові активи та зобов'язання визнаються на дату здійснення операції.

Первісна оцінка фінансових інструментів

Товариство під час первісного визнання оцінює фінансовий актив або фінансове зобов'язання за його справедливою вартістю плюс або мінус (у випадку фінансового активу або фінансового зобов'язання, що не оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток) витрати на операцію, що можуть бути безпосередньо віднесені на придбання або випуск фінансового активу або фінансового зобов'язання.

Якщо Товариство застосовує облік за датою розрахунку для активу, який надалі оцінюється за амортизованою собівартістю, то актив первісно визнається за його справедливою вартістю на дату операції.

Класифікація фінансових активів

Згідно з МСФЗ 9 "Фінансові інструменти", фінансові активи класифікуються як такі, що надалі оцінюються за амортизованою собівартістю, справедливою вартістю через інший сукупний дохід або справедливою вартістю через прибуток або збиток, на основі обох таких критеріїв:

(а)бізнес-моделі суб'єкта господарювання з управління фінансовими активами або зобов'язаннями; та

(б)установленими договором характеристиками грошових потоків за фінансовим активом або зобов'язанням.

Модель оцінки за амортизованою вартістю:

Фінансовий актив оцінюється за амортизованою вартістю в разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

(а) фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для одержання договірних грошових потоків (інвестиційно-консервативна модель); і

(б) договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.

Амортизована вартість - це вартість при початковому визнанні фінансового інструмента мінус погашення основного боргу плюс нараховані проценти, а для фінансових активів - мінус резерв під очікувані кредитні збитки. Нараховані проценти включають амортизацію відстрочених витрат за угодою при початковому визнанні та будь-яких премій або дисконту від суми погашення із використанням методу ефективної процентної ставки.

Нараховані процентні доходи та нараховані процентні витрати, в тому числі нарахований купонний дохід та амортизований дисконт або премія (у тому числі комісії, які переносяться на наступні періоди при первісному визнанні, якщо такі є), не відображаються окремо, а включаються до балансової вартості відповідних статей звіту про фінансовий стан.

Метод ефективної процентної ставки - це метод розподілу процентних доходів або процентних витрат протягом відповідного періоду з метою отримання постійної процентної ставки (ефективної процентної ставки) від балансової вартості інструмента. Ефективна процентна ставка - це процентна ставка, за якою розрахункові майбутні грошові виплати або надходження (без урахування майбутніх кредитних збитків) точно дисконтуються протягом очікуваного терміну дії фінансового інструменту або, у відповідних випадках, протягом коротшого терміну до валової балансової вартості фінансового інструменту.

Товариство відносить до категорії фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, заборгованість за позиками виданими та нарахованих відсотках, іншу фінансову дебіторську заборгованість, грошові кошти.

Модель оцінки за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:

Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через інший сукупний дохід у разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається як шляхом одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів (змішана модель), і
- договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми.

Модель оцінки за справедливою вартістю через прибуток або збиток:

Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо він не оцінюється за амортизованою собівартістю, або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Однак, суб'єкт господарювання може на власний розсуд прийняти під час первісного визнання певних інвестицій в інструменти власного капіталу, які в іншому випадку оцінювалися б за справедливою вартістю через прибуток або збиток, безвідкличне рішення про відображення подальших змін справедливої вартості в іншому сукупному доході.

Проте, суб'єкт господарювання під час первісного визнання має право безвідклично призначити фінансовий актив як такий, що оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо таке рішення усуває або значно зменшує невідповідність в оцінці або визнанні (яку подекуди називають "неузгодженістю обліку"), що в іншому випадку виникла б при оцінці активів або зобов'язань, або при визнанні прибутків і збитків за ними на різних основах.

Станом на звітні дати у Товариства не було фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід чи через прибуток або збиток.

Зменшення корисності та визнання очікуваних кредитних збитків

Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків для фінансових активів, що оцінюються за амортизованою вартістю.

У момент первісного визнання фінансовий інструмент відноситься до групи із низьким кредитним ризиком. Передбачається, що за інструментами, віднесеними до цієї групи ризику, позичальник в найближчій перспективі має стабільну здатність виконувати прийняті на себе зобов'язання, а несприятливі зміни економічних і комерційних умов в більш віддаленій перспективі можуть, але не обов'язково, знизити його здатність до виконання зобов'язань.

Товариство оцінює станом на кожну звітну дату резерв під збитки за фінансовим інструментом у розмірі, що дорівнює очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструменту, якщо кредитний ризик за таким фінансовим інструментом значно зріс із моменту первісного визнання.

Чинником того, що кредитний ризик із моменту первісного визнання суттєво зріс є:

- прострочення чергового платежу клієнтом та порушення ним договірних зобов'язань;
- значна зміна зовнішніх ринкових показників кредитного ризику (процентних ставок, курсів валют);
- значна зміна кредитного рейтингу (зовнішнього або внутрішнього) фінансового інструменту або позичальника, та інше.

Товариство визнає суму очікуваних кредитних збитків (або здійснює відновлення корисності), що є необхідною для коригування резерву під збитки станом на звітну дату, до суми, яка має бути визнана як прибуток або збиток від зменшення корисності в прибутку або збитку.

Для виявлення значного зростання кредитного ризику та визнання резерву під збитки на груповій основі Товариство утворює групи фінансових інструментів на основі спільних характеристик кредитного ризику з метою сприяння проведенню аналізу, покликаного уможливити своєчасне виявлення значного зростання кредитного ризику.

Прикладами спільних характеристик кредитного ризику є, але не виключно:

- тип інструмента;
- рейтинги кредитного ризику;
- дата первісного визнання;
- місце розташування позичальника.

Оцінка очікуваних кредитних збитків

Товариство оцінює очікувані кредитні збитки за фінансовим інструментом у спосіб, що відображає:

(а)об'єктивну та зважену за ймовірністю суму, визначену шляхом оцінки певного діапазону можливих результатів;

(б)обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію про минулі події, поточні умови та прогнози майбутніх економічних умов, що може бути одержана без надмірних витрат або зусиль станом на звітну дату.

У разі, якщо фінансовий актив стає кредитно-знеціненим, резерв очікуваних збитків створюється у розмірі валової балансової вартості активу. Фінансовий актив є кредитно-знеціненим, якщо сталась (стались) одна подія або декілька подій, що негативно впливають на оцінювані майбутні грошові потоки такого фінансового активу. До доказів кредитного знецінення, належать наявні дані про такі події:

- значні фінансові труднощі позичальника;
- порушення договору на кшталт дефолту або прострочення;
- надання кредитором (кредиторами) позичальника поступки (поступок) із економічних чи договірних причин у зв'язку з фінансовими труднощами позичальника, можливість надання яких в іншому випадку кредитор (кредитори) не розглядали б;
- зростання ймовірності оголошення позичальником банкрутства або іншої фінансової реорганізації;
- зникнення активного ринку для фінансового активу внаслідок фінансових труднощів; або
- придбання або випуск фінансового активу з великою знижкою, що відображає зазнані кредитні збитки.

Ідентифікація єдиної конкретної події може виявитись неможливою, але сукупний вплив кількох подій може призвести до кредитного знецінення фінансових активів.

Резерв під очікувані кредитні збитки створюється на будь-якому з наступних станів:

Етап 1. Низький кредитний ризик:

- боржник в найближчій перспективі має стабільну здатність виконувати прийняті на себе зобов'язання;
- несприятливі зміни економічних і комерційних умов в більш віддаленій перспективі можуть, але не обов'язково, знизити здатність боржника до виконання зобов'язань.

Етап 2. Значне збільшення кредитного ризику:

- значна зміна зовнішніх ринкових показників кредитного ризику (процентних ставок, курсів валют, тощо);
- значна зміна кредитного рейтингу фінансового інструменту або боржника, тощо.

Етап 3. Кредитно-знецінений фінансовий актив:

- значні фінансові труднощі боржника;
- порушення умов договору (дефолт, прострочення платежу, тощо);
- поява ймовірності банкрутства або реорганізації боржника;
- надання боржнику відступлень;
- зникнення активного ринку для фінансового активу;
- зниження суми очікуваних майбутніх грошових потоків;
- зміна платіжного статусу боржника (збільшення кількості прострочених платежів);
- національні або місцеві економічні умови, тощо.

Грошові кошти та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти включають грошові кошти в касі Товариства, кошти на поточних банківських рахунках та їх еквіваленти (грошові кошти у дорозі, тощо).

Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті (іншій ніж національна валюта України).

Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання фінансовими активами.

Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за амортизованою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості.

Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у національній валюті України за офіційними курсами гривні щодо іноземних валют, встановленими Національним банком України.

У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках у банках (наприклад, у випадку призначення Національним банком України в банківській установі тимчасової адміністрації), ці активи можуть бути класифіковані у складі необоротних активів. У випадку прийняття Національним банком України рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється та їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.

Рекласифікація фінансових активів

Товариство здійснює рекласифікацію всіх охоплених відповідними змінами фінансових активів тоді й лише тоді, коли воно змінює свою бізнес-модель управління фінансовими активами.

Припинення визнання фінансових активів

Товариство припиняє визнання фінансового активу тоді й лише тоді, коли:

(а) спливає строк дії договірних прав на грошові потоки від такого фінансового активу; або

(б) воно передає фінансовий актив і таке передавання відповідає критеріям для припинення визнання згідно МСФЗ  9.

Списання фінансових активів

Списання безнадійної заборгованості за активною операцією здійснюється за рахунок резерву під очікувані кредитні збитки, сформованого відповідно до внутрішніх документів Товариства та вимог діючого законодавства України. Списання безнадійної заборгованості за активною операцією не є підставою для припинення вимог Товариства до позичальника. Заборгованість, щодо до якої можливе стягнення (у випадках зміни майнового стану боржника, тощо), відображається на відповідному забалансовому рахунку для подальшого обліку з метою спостереження.  

Фінансові зобов'язання

Фінансові зобов'язання Товариства включають кредити банків, торгову та іншу кредиторську заборгованість і класифікуються як такі, що згодом оцінюються за амортизованою вартістю. Станом на звітні дати та у звітному періоді Товариство не мало фінансових зобов'язань, класифікованих як такі, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток.

Припинення визнання фінансових зобов'язань

Товариство виключає фінансове зобов'язання (або частину фінансового зобов'язання) зі свого звіту про фінансовий стан тоді й лише тоді, коли воно погашається: тобто тоді, коли зобов'язання, передбачене договором, виконано або анульовано, або коли сплив термін його виконання.

Оціночні зобов`язання та умовні зобов'язання

Оціночні зобов`язання визнаються, якщо Товариство має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), що виникло в результаті минулої події, та є значна ймовірність того, що для погашення зобов'язання буде потрібен відтік економічних вигід, і може бути зроблена надійна оцінка суми такого зобов'язання. Витрата, що відноситься до оціночного зобов`язання, відображається у звіті про сукупний дохід  за період за вирахуванням відшкодування.

Умовні зобов'язання є можливими зобов'язаннями Товариства, обумовленими минулими подіями, існування яких буде підтверджено тільки в результаті настання чи не настання однієї чи більше подій в майбутньому, які не знаходяться під повним контролем Товариства. Товариство розкриває інформацію про умовні зобов'язання у Примітках до фінансової звітності, за виключенням тих випадків, коли виконання умовного зобов'язання малоймовірне внаслідок віддаленості події.

У випадках, коли Товариство є солідарно і окремо відповідальною за зобов'язання, та частина зобов'язання, яка, за очікуванням, буде погашена іншими сторонами, розглядається як умовне зобов'язання. Товариство визнає забезпечення на ту частину зобов'язання, для якої ймовірним є вибуття ресурсів, що втілюють у собі економічні вигоди, за винятком надзвичайно рідкісних обставин, коли не можна зробити достовірної оцінки.

Облігації

Загальні положення та класифікація

Випущені Товариством власні відсоткові (купонні) корпоративні облігації класифікуються як фінансові зобов'язання, що оцінюються за амортизованою вартістю, відповідно до вимог МСФЗ 9 "Фінансові інструменти". Передбачене умовами Проспекту емісії право на достроковий викуп облігацій за ініціативою власника облігацій розглядається як тісно пов'язане з основним борговим інструментом, оскільки ціна дострокового викупу на кожну можливу дату реалізації опціону приблизно дорівнює його амортизованій вартості. Такий вбудований похідний інструмент не відокремлюється від основного фінансового зобов'язання та обліковується разом із ним у складі єдиного інструменту.

Первісне визнання та первісна оцінка

Товариство визнає фінансове зобов'язання за облігаціями у звіті про фінансовий стан на дату розрахунків (дату зарахування коштів від перших власників на рахунок Товариства / дату фіксації прав власності у депозитарній системі).

При первісному визнанні облігації оцінюються за справедливою вартістю, яка відповідає сумі надходжень від їх розміщення (ціні продажу), за вирахуванням витрат на операцію.

Витрати на операцію (витрати на емісію) включають витрати, які безпосередньо пов'язані з випуском та розміщенням облігацій (зокрема: комісію брокера за розміщення, юридичні та аудиторські послуги, плата за реєстрацію випуску в НКЦПФР, послуги Національного депозитарію України, біржові збори, витрати на публікацію Проспекту емісії).

Витрати на операцію не визнаються витратами звітного періоду одномоментно, а включаються до розрахунку ефективної відсоткової ставки (ЕВС) і зменшують первісну балансову вартість визнаного фінансового зобов'язання.

Подальша оцінка та відображення фінансових витрат

Після первісного визнання випущені облігації оцінюються за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективної відсоткової ставки (ЕВС).

Ефективна відсоткова ставка розраховується на дату первісного визнання для кожного випуску (серії) облігацій і є ставкою, яка дисконтує очікувані майбутні грошові виплати (включаючи номінальну вартість при погашенні та всі купонні виплати) протягом очікуваного строку обігу облігацій до чистої балансової вартості на момент первісного визнання.

При розрахунку ЕВС Товариство оцінює грошові потоки з урахуванням усіх договірних умов. Якщо на дату випуску існує намір або висока ймовірність реалізації Товариством права на достроковий викуп у визначену дату, очікуваний строк обігу для цілей розрахунку ЕВС приймається рівним строку до цієї дати викупу.

Фінансові витрати за облігаціями складаються з:

- номінального відсоткового доходу (купона), що нараховується відповідно до умов Проспекту емісії;
- амортизації витрат на операцію (витрат на емісію) та амортизації дисконту або премії (за наявності).

Фінансові витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки та інші сукупні доходи у складі фінансових витрат протягом кожного звітного періоду за методом ЕВС, незалежно від фактичних дат виплати відсотків, встановлених графіком Проспекту емісії.

Витрати на позики

Фінансові витрати за облігаціями визнаються витратами того звітного періоду, в якому вони були нараховані за методом ЕВС.

Припинення визнання та достроковий викуп

Товариство списує фінансове зобов'язання за облігаціями (або його частину) зі звіту про фінансовий стан лише тоді, коли воно погашене, тобто коли визначене в Проспекті емісії зобов'язання виконане, анульоване або строк його дії закінчився.

У разі реалізації Товариством права на достроковий викуп облігацій у власників за власною ініціативою (частково або в повному обсязі), відповідна частина фінансового зобов'язання припиняє визнання на дату розрахунків за викупом.

Різниця між балансовою (амортизованою) вартістю викупленої частини облігацій (яка включає залишок неамортизованих витрат на операцію) та фактичною сумою грошових коштів, сплачених за їх викуп (включаючи накопичений купон на дату викупу), визнається як прибуток або збиток від припинення визнання фінансових зобов'язань у складі фінансових доходів або витрат звітного періоду у звіті про прибутки та збитки.

Резерв по витратах на відпустки

Товариство щоквартально визначає резерв по витратам на відпустки, з урахуванням забезпечення обов'язкових відрахувань на збори на обов'язкове соціальне страхування. Розрахунок суми резерву Товариство здійснює раз на квартал, враховуючи належну працівникам кількість днів відпустки станом на останній день кварталу та їх середньоденну заробітну плату. Резерв відпусток відображається у фінансовій звітності Товариства як поточні забезпечення.

Визнання та оцінка доходів

Дохід - це валове надходження економічних вигід протягом періоду, що виникає в ході звичайної діяльності Товариства, коли чисті активи збільшуються в результаті цього надходження, а не в результаті внесків учасників.

Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов'язань.

Дохід визнається, тільки коли є ймовірність надходження до Товариства економічних вигід, пов'язаних з операцією.

Для фінансових активів, які обліковуються за амортизованою собівартістю, процентні доходи відображаються за ефективною ставкою відсотка, що є ставкою, яка точно дисконтує очікувані майбутні надходження протягом очікуваного строку служби фінансового інструменту, до чистої балансової вартості фінансового активу. Відповідно до стандартних умов договору про надання Товариством коштів у позику процентний дохід розраховується із застосуванням процентної ставки, визначеної у договорі, до валової балансової вартості позики у період, коли позика не є простроченою.

Визнання та оцінка витрат

Витрати - це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.

Визнання витрат відбувається одночасно з визнанням збільшення зобов'язань або зменшення активів.

Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан.

Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.

Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.

Витрати на заробітну плату та нарахування на неї, лікарняні та премії, нараховуються у тому році, в якому відповідні послуги надавалися працівниками Товариства. Товариство не має юридичного чи умовного зобов'язання сплачувати пенсійні чи інші платежі, окрім платежів по державній системі соціального страхування.

Товариство здійснює виплати заохочувального характеру співробітникам (премії), що передбачені внутрішніми розпорядчими документами Положенням про преміювання працівників внутрішніми розпорядчими документами, що регламентують оплату праці у Товаристві, а саме Положенням про преміювання працівників. Такі витрати відносяться до видатків у міру їх виникнення і відображаються у звіті про сукупний дохід у складі відповідних статей витрат в залежності від функцій, які виконують працівники.

Податок на прибуток

Витрати з податку на прибуток відображаються у Звіті про фінансові результати.

Поточний податок на прибуток визначається, виходячи з оподатковуваного прибутку за звітний період, обчисленого згідно з вимогами МСФЗ, з урахуванням вимог чинного Податкового Кодексу України.

 Дивіденди

Дивіденди визнаються як зобов'язання і віднімаються із суми власного капіталу, коли вони затверджені рішенням Загальних зборів учасників. Дивіденди, затверджені після звітної дати, розкриваються як події після звітного періоду.

5. ЗАСТОСУВАННЯ НОВИХ МСФЗ ТА СТАНДАРТІВ, ЯКІ ЩЕ НЕ НАБУЛИ ЧИННОСТІ

Нові стандарти, тлумачення та поправки, прийняті Товариством

Немає жодних стандартів, тлумачень чи поправок, які набули чинності з 1 січня 2026 року та мають суттєвий вплив на Проміжну фінансову звітність Товариства.

На дату затвердження цієї Проміжної фінансової звітності РМСБО та Комітетом з тлумачень МСФЗ (IFRIC) опубліковано низку нових стандартів, поправок до чинних стандартів та тлумачень, які ще не набули чинності. Жоден з цих стандартів або поправок до чинних стандартів не був застосований Товариством достроково, а тлумачення, які підлягали б застосуванню та потребували б урахування Товариством на звітну дату, не видавалися.

Очікується, що нові стандарти, поправки та тлумачення, не застосовані у поточному році, не матимуть суттєвого впливу на фінансову звітність Товариства, за винятком МСФЗ 18 "Подання та розкриття інформації у фінансовій звітності", дата набрання чинності якого - 1 січня 2027 року. Наразі Товариство працює над визначенням усіх наслідків застосування МСФЗ 18 для основних форм фінансової звітності та приміток до неї. МСФЗ 18 застосовуватиметься ретроспективно з урахуванням спеціальних перехідних положень.

6. ОСНОВНІ ЗАСОБИ

Рух основних засобів Товариства протягом звітного періоду представлено нижче:

Орендоване майно

Товариство орендує нерухомість в рамках низки договорів оперативного лізингу. Договори оренди приміщень, укладені Товариством не передбачають штрафу за дострокове розірвання договору, та мають умови, щодо дострокового припинення Сторонами дії договору в будь який час. Товариство, як орендар, не має обґрунтованої впевненості щодо продовження чи не припинення оренди. Відповідно, активи в формі прав користування по таких договорах не визнавалися, орендні платежі по них відображені як витрати лінійним методом.

7. НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ

Нематеріальні активи представлені програмним забезпеченням, ліцензіями та іншими НА. Рух нематеріальних активів звітного періоду наведено нижче:

8. ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ ЗА ВИДАНИМИ АВАНСАМИ; ІНША ПОТОЧНА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ ТА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ ЗА РОЗРАХУНКАМИ З НАРАХОВАНИХ ДОХОДІВ

Інша поточна дебіторська заборгованість представлена таким чином:

Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів представлена таким чином:

Товариство видає фізичним особам "швидкі кредити" в гривні на термін до 365 днів, до 365 % річних. Заборгованість по кредитах виданих є короткостроковою і не є забезпеченою заставами.

Для оцінки очікуваного кредитного збитку заборгованість за кредитами виданими (включаючи нараховані відсотки та комісії) об'єднана у категорії згідно зі спільними характеристиками кредитного ризику (непрострочена і прострочена).

Рівні очікуваних збитків основані на статистичних даних погашення кредитів за 12 місяців до кожної звітної дати. Рівні збитків за минулі періоди коригуються з урахуванням поточної та прогнозної інформації про макроекономічні фактори, що впливають на здатність дебіторів погашати заборгованість.

Інформація стосовно оціночного резерву під кредитні збитки щодо заборгованості за кредитами виданими (включаючи нараховані відсотки та комісії) наведена у таблиці нижче.

Рух резерву під ОКЗ щодо кредитів виданих представлено нижче:

На протязі звітного періоду рух резерву сумнівних боргів на покриття іншої дебіторської заборгованості наведено нижче:

Виходячи з аналізу балансу дебіторської заборгованості (індивідуальна оцінка) Товариство вважає, що, крім вищевказаних, ніяких резервів на покриття боргів формувати не потрібно.

9. ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ

Інші довгострокові зобов'язання представлені заборгованістю за випущеними Товариством облігаціями, які обліковуються за ЕВС (Примітка 18).

- Характеристика облігацій - корпоративні, відсоткові, незабезпечені, звичайні, ординарні, іменні;
- Кількість облігацій - 100 000 (сто тисяч) штук;
- Номінальна вартість облігацій - 1 000 (одна тисяча) гривень;
- Загальна номінальна вартість облігацій - 100 000 000 (сто мільйонів) гривень;
- Відсоткова ставка на 1-4 відсоткові періоди встановлюється в розмірі 24%
(двадцять чотири) відсотків річних. Відсоткова ставка на 5-8, 9-12
відсоткові періоди встановлюється за рішенням Директора Емітента й не
може бути менше 8% (вісім) відсотків річних та не може бути більше 25%
(двадцять п'ять) відсотків річних;
- Дата початку погашення облігацій: 10 квітня 2029 року.
Дата закінчення погашення облігацій: 15 квітня 2029 року (включно);
- Закінчення строку обігу 09.04.2029 р.

12. ІНШІ НАДХОДЖЕННЯ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Рух грошових коштів від операційної діяльності, стаття "Інші надходження" у складі операційної діяльності включає наступні надходження грошових коштів:

                                                                                                                                                             Півріччя 2026     Півріччя 2025       

13. ДОХОДИ

Доходи за звітний період наведені нижче:

У звітному періоді Товариство відступило (продало) частину прострочених боргів (раніше списаних) за кредитами за договорами факторингу пов`язаній стороні на суму 156 468 тис. грн. Товариство представило у звіті про фінансові результати дохід по таким операціям у сумі 3 467 тис. грн.

14. ВИТРАТИ

Витрати за звітний період наведені нижче:

15. ВИТРАТИ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

В звітному періоді ставка податку на прибуток для Товариства складала 25%.

Витрати з податку на прибуток, відображені у складі прибутку або збитку, складаються з таких компонентів:

Станом на звітну дату Товариство не мало суттєвих тимчасових податкових різниць і, відповідно, не нараховувало відстрочених податкових активів чи зобов`язань.

Звірка між витратами з податку на прибуток та бухгалтерським прибутком  представлена таким чином:

16. ДОГОВОРНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ТА УМОВНІ ФАКТИ ГОСПОДАРСЬКОГО ЖИТТЯ

Судові розгляди

Товариство залучено в різні судові спори при веденні бізнесу в звичайному режимі. Керівництво не вважає, що в результаті таких дій буде надано істотний вплив на звіт про фінансовий стан і результати операцій Товариства.

Умовні податкові зобов`язання

Товариство веде облік і сплачує податки у відповідності з податковим законодавством України. Українська податкова система характеризується великою кількістю податків і частою зміною законодавства, яке може мати зворотну силу, множинними роз'ясненнями та в певних випадках суперечливо. Приклади невідповідності думок місцевих, регіональних і національних податкових органів та Міністерства фінансів України зустрічаються досить часто. Податкові декларації є предметом перевірок та розслідувань низки уповноважених органів, за якими закріплено законне право накладати великі штрафи і пені. Протягом трьох наступних один за одним календарних років податковий орган може здійснити перевірку діяльності за один податковий рік; однак, при певних обставинах податковий рік може бути перевірений і на протязі більшого терміну. Зазначені факти свідчать про податковий ризик, який набагато істотніше того, що зустрічається в країнах з більш розвиненою системою.

Керівництво вважає, що адекватно визнає податкові зобов'язання відповідно до чинного податкового законодавства, офіційних роз'яснень та судових рішень.

17. СПРАВЕДЛИВА ВАРТІСТЬ

Всі активи і зобов'язання, які оцінюються у фінансовій звітності за справедливою вартістю або справедлива вартість яких розкривається у фінансовій звітності, класифікуються в рамках описаної нижче ієрархії справедливої вартості на основі вихідних даних найнижчого рівня, які є значними для оцінки справедливої вартості в цілому:

* Рівень 1 - Цінові котирування активних ринків для ідентичних активів або зобов'язань;

* Рівень 2 - Моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, є прямо або побічно спостерігаються на ринку;

* Рівень 3 - Моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вихідні дані, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, не є спостережуваними на ринку.

Аналіз активів і зобов'язань за справедливою вартістю, за рівнями її оцінки станом на 30.06.2026:

У І півріччі 2026 року переведення між Рівнем 1 і Рівнем 2 ієрархії справедливої вартості не здійснювалися.

Аналіз активів і зобов'язань за справедливою вартістю, за рівнями її оцінки станом на 31.12.2025:

У 2025 році переведення між Рівнем 1 і Рівнем 2 ієрархії справедливої вартості не здійснювалися.

Керівництво визначило, що справедлива вартість грошових коштів та їх еквівалентів, дебіторської заборгованості, виданих кредитів, інших довгострокових зобов'язань та кредиторської заборгованості приблизно дорівнює їх балансовій вартості, головним чином, з огляду на нетривалі терміни погашення даних інструментів.

18. Операції із пов'язаними сторонами

В даній фінансовій звітності пов'язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати іншу або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною, як це визначено в МСБО (IAS) 24 "Розкриття інформації про пов'язані сторони". Рішення про те, які сторони є пов'язаними приймаються не тільки на основі їх юридичної форми, але і виходячи з характеру стосунків із пов'язаними сторонами.

До таких сторін належать усі підприємства, які контролюються ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" або особи, що здійснюють контроль над Товариством.

Таблиця нижче містить інформацію щодо сум операцій із пов'язаними сторонами за звітний період та заборгованість за такими операціями на кінець звітного періоду (тис. грн):

У звітному періоді Товариство відступило (продало) частину прострочених боргів за кредитами за договорами факторингу компанії під спільним контролем. Чистий фінансовий результат (дохід) від цих операцій склав  3 467 тис. грн. Інших операцій з підприємствами під спільним контролем - не було.

19. ОБЛІГАЦІЇ

07.04.2026 р. Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку  (надалі - НКЦПФР) зареєстровано випуск та затверджено проспект іменних корпоративних облігацій серії А ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР", з 07.04.2026 року Товариство набуло статус емітента облігацій.

10 квітня 2026 року Товариством було отримано повідомлення від АТ "ФОНДОВА БІРЖА ПФТС" про прийняте рішення №260410/00001 від 10.04.2026 р. про включення корпоративних облігацій Товариства серії А до Списку активів, допущених до торгів на регульованому фондовому ринку. Рішення набрало чинності з 14.04.2026 р.

На засіданні Рейтингового комітету від 14.04.2026 р. Національне рейтингове агентство "Рюрік" визначило довгостроковий кредитний рейтинг позичальника ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" на рівні uaAA+ інвестиційної категорії з прогнозом "у розвитку" та визначило довгостроковий кредитний рейтинг боргового інструменту (облігацій серії А) ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" на рівні uaAA+ інвестиційної категорії з прогнозом "у розвитку" за Національною шкалою кредитних рейтингів.

В період публічної пропозиції облігацій (з 14.04.2026 р. по 28.04.2026 р.) було розміщено 100 000 (сто тисяч) облігацій загальною номінальною вартістю 100 000 000,00 грн. (100% від зареєстрованого НКЦПФР випуску). Всі облігації розміщено на регульованому ринку - біржі ПФТС із дотриманням принципу "поставка проти оплати" через організатора розміщення - ТОВ "УНІВЕР КАПІТАЛ".

06 травня 2026 р. НКЦПФР зареєструвала звіт про розміщення облігацій Товариства. 

16 червня 2026 року ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" отримало повідомлення від ПрАТ "ФБ "Перспектива"  вих. №26/06/16-01 від 16.06.2026 р. про Рішення директора ПрАТ "ФБ "Перспектива"  №26/06/12-02 від 12.06.2026 р. щодо внесення до Списку активів регульованого фондового ринку (РФР) ПрАТ "ФБ "Перспектива"  корпоративних відсоткових електронних іменних облігацій ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" серії А (ISIN UA5000016072) загальною номінальною вартістю 100 000 000,00 (сто мільйонів) гривень 00 коп.

У період з дати початку вторинного обігу (з 11.05.2026 р.) по 30.06.2026 р. обсяг торгів корпоративними облігаціями Товариства серії А на регульованих ринках бірж ПФТС та Перспектива сягнув розміру 44 747 483,44 грн. 

20. ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОЇ ДАТИ

Після 30 червня 2026 року військові дії на території України продовжувалися, 14 липня 2026 дію воєнного стану було подовжено до 31 жовтня 2026 року.

Надалі широкомасштабна військова агресія російської федерації та реалізація пов'язаних із цим ризиків може мати вплив на результати діяльності та фінансовий стан Товариства, який на сьогодні не може бути точно визначено. Управлінський персонал Товариства ретельно стежить за поточним станом та розвитком подій і вживає необхідних заходів для послаблення впливу негативних чинників.

Станом на дату затвердження звітності Товариство оголосило виплату дивідендів учасникам у сумі 84 689 тис. грн. та  у період з 14.07.2026 р. по 16.07.2026 р. згідно з умовами проспекту емісії облігацій серії А виплачений процентний дохід за перший відсотковий період  в сумі 5 984 тис. грн. 

Підписано та затверджено менеджментом до випуску від імені ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР".

Товариство з обмеженою відповідальністю "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР"

Товариство з обмеженою відповідальністю

Україна

вулиця Саксаганського, буд. 133-А, ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ р-н, м. КИЇВ, 01032

Опис господарської та фінансової діяльності 

Зазначається інформація щодо опису діяльності особи, яка, зокрема, повинна включати таку інформацію:

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" - фінансова компанія, яка працює на території України під торговою маркою "ШвидкоГроші".

Товариство є відповідальною особою/учасником небанківської фінансової групи "АЛЬТФІНАНС", що складається з фінансових установ: ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР", код ЄДРПОУ 37356833; ТОВ "БІЗПОЗИКА", код ЄДРПОУ 41084239; ТОВ "НОВИЙ КОЛЕКТОР", код ЄДРПОУ 43170298; ТОВ "УКР КРЕДИТ ФІНАНС", код ЄДРПОУ 38548598, у якій небанківські фінансові установи здійснюють переважну діяльність, та яка визнана відповідним рішенням Національного банку України. Згідно Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 № 996- XIV Товариство є підприємством, що становить суспільний інтерес. Вебсайт  небанківської фінансової групи "АЛЬТФІНАНС": https://sgroshi.com.ua/.

З 5 лютого 2025 року компанія ШвидкоГроші офіційно приєдналася до Асоціації українських банків (АУБ). яку було засновано 19.10.1990 року. Мiсцезнахоження: 02002, м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, буд.15. Вебсайт: https://aub.org.ua/. Це важливий крок, який підтверджує надійність компанії та її прагнення до прозорості у фінансовій сфері. АУБ відіграє ключову роль у розвитку банківської системи України, сприяючи підвищенню довіри суспільства до фінансових установ та захисту їхніх інтересів. Членство в Асоціації передбачає дотримання високих стандартів бізнес-етики, а також активну участь у формуванні сприятливого регуляторного середовища. Для ШвидкоГроші це відкриває нові можливості для вдосконалення фінансових послуг, а для наших клієнтів - додаткові гарантії відповідального підходу до кредитування.

Емітент є активним членом Об'єднання ринку споживчого кредитування - це добровільна платформа небанківських фінансових компаній України, створена в грудні 2025 року Асоціацією українських банків (АУБ) та Українською асоціацією фінтех та інноваційних компаній (UAFIC). Головою Об'єднання є директор ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" - Олександр Холод (CEO "Швидкогроші").

Ключові цілі та завдання об'єднання:

ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР"  у звiтному кварталi не здiйснював спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

При складаннi даної промiжної скороченої фiнансової звiтностi були застосованi тi ж самi принципи облiкової полiтики та методи розрахункiв, що й пiд час пiдготовки рiчної фiнансової звiтностi за 2025 рiк. Принципи облiку, прийнятi при пiдготовцi промiжної фiнансової звiтностi, вiдповiдають принципам, що застосовувалися при пiдготовцi фiнансової звiтностi за рiк, що завершився 31 грудня 2025 року. (сторінки 27-49 Річного звіту ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, розміщено на сайтi компанії за посиланням:

 https://sgroshi.com.ua/storage/app/public/docs/zvit_audit/audit_2025.pdf).   

Опис облікових політик товариства також надано у примітках 800610 "Перелік суттєвої інформації про облікову політику", 811000 "Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилках" до Річного звіту ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, розміщено на сайтi системи фінансової звітності у форматі XBRL за посиланням:

https://portal.frs.gov.ua/PublicData/PublicDataSubmissionPack.aspx?submission_pack_version_id=226051

Основними джерелами фiнансування дiяльностi емітента у звітному кварталі є власний капiтал та залученi кошти вiд розміщення корпоративних облігацій ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" серії А. Основним джерелом надходження коштів, є надходження від фізичних осіб для погашення кредитів та і інших зобов'язань, відповідно до укладених кредитних договорів. Всі операції здійснюються згідно з вимогами Закону України "Про споживче кредитування".

Емітент пiдтримує лiквiднiсть на достатньому рiвнi, забезпечуючи дотримання коефiцiєнтiв достатності капіталу та левериджу, встановленi регулятором. протягом періоду з 01 січня 2026 року по 30 червня 2026 року. Достатнiсть капiталу товариства перевищує нормативнi значення, зберiгаючи оптимальне спiввiдношення власного капiталу до позикових коштiв. Товариство на постійній основі здійснює стрес-тестування ліквідністю, з метою виявлення потенційних ризиків. Одним з пріоритетних напрямків роботи Товариства було управління рухом коштів, для дотримання балансу між прибутком та ліквідністю.

Затвердженої політики щодо розробок у товариства немає. Товариство не віділяє витрати на дослідження та розробки в окрему категорію, а відображає їх у складі відповідних функціональних статей витрат.

інформація щодо продуктів (товарів або послуг) особи:

6)опис продуктів (товарів та/або послуг), які виробляє/надає особа;

Відповідно до Відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, Товариство може здійснювати такі види економічної діяльності за КВЕД-2010:  64.92 - Інші види кредитування.  

Товариство зареєстроване як фінансова установа: свідоцтво Серія ІК № 78, видане відповідно до розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України № 230 від 28.04.2011 р. Код фінансової установи - 16. Види фінансових послуг: надання фінансових кредитів за рахунок власних коштів.

Товариство має ліцензію на провадження діяльності фінансової компанії з правом на надання коштів та банківських металів у кредит. Ліцензію видано Національним банком України 07.03.2024 р., строк дії якої необмежений.

 ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" інансова компанія, яка працює на території України під торговою маркою "ШвидкоГроші". Товариство видає фізичним особам "швидкі кредити" в гривні на термін до 217 днів, до 365 % річних. Товариство першою вивела на ринок новий для України продукт - моментальний кредит за 20 хвилин. Компанія ШвидкоГроші - є лідером українського ринку моментального кредитування. За 15 років успішної роботи компанія змогла заробити репутацію стабільного і надійного партнера. Компанія має сайт www.sgroshi.com.ua, який інформує потенційних клієнтів, щодо умов та переваг кредитування. Фізичні особи, які бажають отримати позики, реєструються на сайті або звертаються до відділень. ШвидкоГроші - забезпечує максимально зручний сервіс для Клієнтів.        

 Наприкінці 2025 року Компанія запропонувала клієнтам самостійно коригувати суму активного кредиту в режимі реального часу, що є зручним аналогом банківської кредитної картки.

загальна сума виручки;

Станом на 30.06.2026 р. чистий дохід від реалізації послуг складає 1 377 221 тис. грн. 

залежність від сезонних змін;

Традиційне зростання обсягів видачі мікропозик припадає на кінець четвертого кварталу (листопад-грудень) у період передноворічних свят та розпродажів ("Чорна п'ятниця"), а також на серпень-вересень (період підготовки до навчального року).

основні клієнти (більше 5 % у загальній сумі виручки);

            Оскільки компанія надає роздрібні фінансові послуги (мікрокредитування) широким верствам населення, у неї відсутні великі контрагенти або корпоративні клієнти, які займають понад 5% від загальної суми виручки.

            Кредитний портфель максимально диверсифікований - дохід формується за рахунок дрібних угод із фізичними особами - громадянами України, що значно знижує ризик концентрації клієнтської бази.

ринки збуту та країни, в яких особою здійснюється діяльність;

Товариство надає послуги на внутрiшньому ринку послуг, працює виключно на території України.

канали збуту;

Реалізація фінансових послуг відбувається за класичною гібридною моделлю (Phygital):

цифрові канали (Онлайн): Офіційний вебсайт, адаптована мобільна версія та фірмовий мобільний застосунок. Забезпечують цілодобове оформлення позик на банківську картку;

фізичні канали (Офлайн): Розгалужена мережа власних відділень (офісів) "ШвидкоГроші" у великих і середніх містах України, що обслуговують клієнтів за готівковим та безготівковим розрахунком.

основні постачальники та види товарів та/або послуг, які вони постачають/надають особі, країни з яких здійснюється постачання/надання товарів/послуг;

Оскільки компанія не займається виробництвом товарів, її ключовими постачальниками є надавачі операційних, технологічних та фінансових послуг (переважно резиденти України):

-  провайдери платіжних та процесингових рішень: компанії, що забезпечують шлюзи для моментального переказу та еквайрингу коштів;

- кредитні бюро: ТОВ "Українське бюро кредитних історій" (УБКІ) та інші бюро для скорингу позичальників;

- IT та хмарні сервіси: Провайдери хостингу, розробники ПЗ та засобів кібербезпеки;

- рекламні агенції: Google та великі CPA-мережі, які забезпечують залучення лідів (трафіку) в інтернеті.

7) особливості стану розвитку галузі, в якій здійснює діяльність особа;

Попри воєнні виклики та жорсткі регуляторні обмеження, ринок демонструє суттєві структурні трансформації.

Нижче наведено ключові тенденції та аналітичні маркери розвитку галузі:

Ринок мікрокредитування проходить природний шлях еволюції від класичних короткострокових позик "Гроші до зарплати" до "Кредитних ліній" через кредитування на карту клієнта. Це відповідь на зміну поведінки клієнтів та необхідність більш гнучкого управління ризиками.

  Посилення регулювання з боку НБУ: Національний банк України ввів обмеження на максимальну денну процентну ставку за мікрокредитами та суттєво підвищив вимоги до прозорості реклами й перевірки платоспроможності споживачів.  Це змусило МФО змінити бізнес-моделі та переорієнтуватися на повторних клієнтів із кращою кредитною історією.

Консолідація ринку: Дрібні компанії, неспроможні виконувати комплаєнс-вимоги, залишають ринок, тоді як великі гравці (ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР"), заносяться НБУ до реєстру значимих фінансових компаній) та зміцнюють свої позиції. Національний банк України продовжує позбавляти ліцензій компанії, які порушують правила етичної колекторської роботи, непрозоро рекламують послуги або занижують реальну вартість кредитів.

 Вихід на ринки капіталу: ринок фінансових компаній останнім часом нарощує використання практики залучення коштів через випуск власних боргових цінних паперів -облігацій, яка заміщує класичні капітальні вливання засновників.

Надвисоке зростання прибутковості на тлі стабільних доходів: динаміка прибутку - чистий прибуток топ-10 найбільших компаній ринку МФО у першій половині 2026 року зріс у 1,6 раза і досяг 1,8 млрд грн.

Консолідація доходів: загальний дохід першої десятки лідерів галузі склав 18,54 млрд грн, незначно просівши лише на 2% порівняно з попереднім періодом. Це свідчить про суттєву оптимізацію витрат та автоматизацію бізнес-процесів усередині компаній. 

Стрімке збільшення кредитної заборгованості: загальний обсяг боргу: Сума невиплачених боргів українців перед мікрофінансовими компаніями досягла 27,65 млрд грн.Темпи приросту: Тільки протягом звітного року загальний обсяг заборгованості зафіксував приріст на 7,7 млрд грн (або на 26%). Цей тренд зумовлений збільшенням середнього розміру позики через інфляцію та зниженням купівельної спроможності громадян. 

Зміна тривалості договорів та обсягів видачі: бум довгострокових МФО-кредитів: Головною структурною аномалією ринку став стрімкий розвиток сегмента позик на тривалий строк. Кількість договорів мікрокредитування, взятих на період від 2 до 3 років, зросла у 36 разів. Це заміщує класичні банківські кредити готівкою. 

Стабілізація попиту: Загалом за рік українці уклали близько 8,6 млн договорів мікрокредитування на суму 56,8 млрд грн. Ринок стабілізувався на середньому рівні близько 720 тисяч мікропозик на місяць. 

опис технологій, які використовує особа у своїй діяльності;

Компанія побудувала гібридну Phygital-модель (інтеграція фізичних відділень та цифрових каналів), що базується на таких технологічних рішеннях: 

місце особи на ринку, на якому вона здійснює діяльність;

Керівництво компанії визначило наступну роль на ринку - забезпечення легального доступу до кредитування для населення, підтримуючи фінансову інклюзію, і водночас - мінімізувати ризики надмірної заборгованості через оцінку платоспроможності та контроль параметрів продуктів. 

Компанія стабільно входить до топ 3 фінансових компаній України за показниками чистого прибутку, доходу та суми активів.

За підсумками 2025 року компанія посіла друге місце за обсягом доходів (2,31 млрд грн) і продемонструвала найвищий чистий прибуток серед мікрофінансових сервісів країни (480 млн грн), що підтверджує її лідерські позиції попри агресивне ринкове середовище. За перше півріччя чистий прибуток складає 361 307 тис.грн.

Сьогодні Компанія пропонує клієнтам низку кредитних продуктів з гнучким графіком платежів та строками погашення до 8 місяців включно в залежності від ризик профілю клієнта. Всі кредитні продукти доступні як в онлайні, так і в офлайні. 

рівень конкуренція в галузі, основні конкуренти особи;

Рівень конкуренції на ринку мікрофінансових організацій (МФО) України є надзвичайно високим. Галузь жорстко регулюється Національним банком України (НБУ), який у січні 2026 року вніс ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" до офіційного переліку значимих фінансових компаній. 

Конкуренція розгортається переважно у сегменті швидких онлайн-позик на картку: 

ТОВ "УКР КРЕДИТ ФІНАНС" (бренди CreditKasa, НаВсе);

ТОВ "МІЛОАН" (Miloan, Tengo);

ТОВ "АВЕНТУС УКРАЇНА" (CreditPlus);

ТОВ "МАНІВЕО ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА" (Moneyveo).

перспективні плани розвитку особи:

Товариство активно адаптується до сучасних тенденцій ринку, розвиваючи віддалені канали обслуговування та забезпечуючи прозорість у взаємодії з клієнтами. Товариство здійснює діяльність у сегменті споживчого кредитування та надає фінансові послуги в межах чинної ліцензії. Бізнес-ідея установи - забезпечувати фізичним особам доступ до фінансування на споживчі потреби через стандартизований, технологічний та керований процес з акцентом на: відповідальне кредитування (оцінка платоспроможності, ризик-апетит, ліміти, сегментація клієнтів); прозоре ціноутворення та повне розкриття інформації (РРПС, комісії, графіки платежів, зрозумілі умови); керованість операційних та комплаєнс-ризиків (внутрішні політики/процедури, фінансовий моніторинг, antifraud, контроль комунікацій); стійкість бізнес-моделі до зовнішніх ризиків через сценарне планування, контроль якості портфеля та структури витрат. Місія установи - бути для клієнтів компанією першого вибору з фінансових рішень, підтримувати позицію одного з системних гравців споживчого кредитування з фокусом на керованій якості портфеля, технологічності процесів, дисципліні комплаєнсу та прозорій взаємодії з клієнтами. 

Інформація щодо планів розвитку емітента відображена у п.11. Ймовірні перспективи подальшого розвитку (в тому числі інформація про злиття чи поглинання) примітки 101000 "Звіт про управління" до Річного звіту ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, розміщено на сайтi системи фінансової звітності https://portal.frs.gov.ua у форматі XBRL 

https://portal.frs.gov.ua/PublicData/PublicDataSubmissionPack.aspx?submission_pack_version_id=226051

Поточні пріоритети розвитку ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" базуються на диверсифікації капіталу та цифровізації:

7) опис ризиків, які притаманні діяльності особи, підходи до управління ризиками, заходи особи щодо зменшення впливу ризиків;

Головними загрозами для бізнес-моделі ТОВ "Споживчий центр" (надання беззаставних споживчих кредитів фізичним особам) є кредитний ризик (погіршення платоспроможності клієнтів масового сегменту в умовах війни та макроекономічної нестабільності) і ризик ліквідності (нерівномірність грошових потоків між видачею кредитів та надходженням платежів). Інші суттєві ризики (операційний, комплаєнс) визначені в Декларації схильності до ризиків.

Внаслідок військової агресії підвищеної чутливості набули: кредитний ризик - через зниження зайнятості та доходів клієнтів, мобілізацію, вимушене переміщення позичальників, втрату контактності, перебої електропостачання та зв'язку, що погіршує платіжну дисципліну; ризик ліквідності - через зростання волатильності грошових потоків та можливі стресові події. Заходи зменшення навантаження: посилення скорингових відсічень для клієнтів із зон бойових дій та ТОТ, реструктуризація зобов'язань (у т.ч. для мобілізованих згідно з законодавством), щоденний контроль рівня погодження заявок та вінтажний аналіз простроченої заборгованості, перехід на щотижневий моніторинг грошових потоків, підтримання підвищеного буфера ліквідних активів, диверсифікація джерел фінансування, резервні джерела електроживлення, альтернативні канали зв'язку.

Інциденти у звітному періоді обмежувалися короткочасними збоями CRM, тимчасовою недоступністю зовнішніх сервісів (БКІ, Кредитного реєстру НБУ, операторів мобільного зв'язку), перебоями зв'язку через бойові дії. Заходи запобігання: дублювання джерел даних, резервні канали зв'язку, плани забезпечення безперервної діяльності (BCP) та відновлення (DRP), регулярне тестування відновлення.

Система управління ризиками побудована за моделлю трьох ліній захисту. 

Кредитний ризик. Ідентифікація та джерело виникнення: невиконання позичальниками-фізособами зобов'язань за договорами споживчого кредиту; ідентифікація на індивідуальному рівні (під час розгляду кредитної заявки) та портфельному рівні (щомісячний аналіз структури портфеля). Вимірювання (оцінка): скорингова модель на основі логістичної регресії, реалізована у ПЗ, з розрахунком скорингового бала, скорингового бенду та індивідуального ліміту; оцінка кредитоспроможності за соціально-демографічними даними, розміром та джерелами доходу, кредитною історією в БКІ та Кредитному реєстрі НБУ, інтегральним коефіцієнтом телекомунікаційної поведінки від операторів мобільного зв'язку, наявною та історичною простроченою заборгованістю, борговим навантаженням, внутрішньою кредитною історією; ефективність моделі вимірюється коефіцієнтами GINI та Колмогорова-Смірнова, валідація - не рідше одного разу на рік. Моніторинг: щоденно - воронка кредитних заявок, рівень погодження, прострочення першого платежу (FPD); щомісяця - вінтажний аналіз простроченої заборгованості за поколіннями видач у розрізі типу клієнта, способу видачі, продукту, каналу залучення; структура портфеля по бакетах прострочки; баланси по видачах (платежі клієнтів мінус суми видач). Контроль: автоматичне прийняття рішень "Системою прийняття рішень" централізовано без участі менеджерів; щомісячний контроль лімітів концентрації Відділом портфельного аналізу; процедура ескалації порушень; посилення скорингових відсічень і коригування лімітів за ризиковими сегментами при погіршенні якості портфеля; реструктуризація зобов'язань за погодженням зі споживачем. Відповідальність: Відділ портфельного аналізу та Відділ впровадження ризик-стратегій (1-га лінія захисту) - розробка, впровадження та валідація скорингових моделей, моніторинг лімітів, аналіз портфеля, підхід Champion-Challenger; Головний менеджер з ризиків (2-га лінія захисту) - організація системи, затвердження скорингу, відмова у погодженні операцій при порушенні лімітів, подання звітів Виконавчому органу не рідше одного разу на місяць та Загальним зборам учасників не рідше одного разу на квартал; Підрозділ внутрішнього аудиту (3-тя лінія захисту) - періодична незалежна оцінка ефективності системи управління ризиками. Регламентують внутрішні документи: Кредитна політика кредитування фізичних осіб ТОВ "Споживчий центр"; Порядок та процедури з управління кредитним ризиком фізичних осіб ТОВ "Споживчий центр".

Ризик ліквідності. 

Ідентифікація та джерело виникнення: нерівномірність грошових потоків від видачі кредитів і платежів клієнтів, стресові події (відтік клієнтів, погіршення макроекономічного середовища, наслідки воєнних дій); ідентифікація здійснюється на постійній основі шляхом аналізу динаміки грошових потоків, аналізу зобов'язань, якості кредитного портфеля та рівня простроченої заборгованості по поколіннях видач, зовнішніх економічних, регуляторних та ринкових факторів. 

Вимірювання (оцінка): 

- стрес-тестування ліквідності не рідше одного разу на місяць за трьома сценаріями - базовий прогноз, помірно консервативний прогноз, консервативний прогноз;

- прогноз платіжного календаря на щоденній основі до кінця звітного місяця. 

Моніторинг: 

щотижневий аналіз грошових потоків Заступником директора з фінансових питань; щомісячний перегляд фінансових звітів; 

відстеження індикаторів раннього попередження - операційних (різке зростання прострочених кредитів за вінтажами, зниження якості позичальників, зменшення обсягу нових кредитів при стабільному попиті), фінансових (зростання частки короткострокових зобов'язань, різке зниження грошових коштів на рахунках, зниження прибутковості та зростання витрат), клієнтських (ріст дострокових погашень, кількості скарг, відтік клієнтів), макроекономічних (зміна регуляторних вимог, девальвація, загострення кризи). 

Контроль:

 - диверсифікація джерел фінансування (грошові потоки від операційної діяльності, корпоративні облігації, можливість залучення кредитних коштів, субординованого боргу та прямої фінансової підтримки від учасників Товариства); 

- оптимізація строкової структури активів і пасивів; 

- ліміти на операційні витрати. 

Антикризові заходи: 

тимчасове обмеження нових зобов'язань, зменшення операційних витрат, переговори з кредиторами щодо реструктуризації боргу, прискорене стягнення заборгованості з проблемних позичальників. 

Відповідальність: 

Заступник директора з фінансових питань - моніторинг ризику ліквідності, щотижневий аналіз грошових потоків, щомісячна підготовка трьох сценаріїв прогнозу платіжного календаря для Головного менеджера з ризиків (до 5-го робочого дня місяця); 

Заступник директора з маркетингу - прогноз кількості онлайн-заявок; 

Заступник директора з операційної роботи - прогноз операційної конверсії онлайн-заявок; 

Керівник департаменту філіальної мережі - прогноз заявок у відділеннях та їх конверсії; 

Відділ портфельного аналізу - прогноз рівня погодження, сум видач та платежів клієнтів;

 Головний менеджер з ризиків - аналіз інформації, ухвалення рішень, подання звітів Виконавчому органу не рідше одного разу на місяць та Загальним зборам учасників не рідше одного разу на квартал. 

  Операційний ризик (надалі -ОР)

Управління операційним ризиком є безперервним процесом, що базується на моделі трьох ліній захисту та принципах децентралізації.

Процес ідентифікації передбачає виявлення джерел ризику за всіма напрямами діяльності. Усі працівники зобов'язані виявляти події ОР у своїх підрозділах та інформувати про них керівника або ризик-координатора.

Товариство виділяє чотири основні групи причин виникнення ОР:

Персонал (помилки, внутрішнє шахрайство, низька кваліфікація, перенавантаження).

Процеси (помилки в розрахунках, обліку, звітності або ціноутворенні).

Системи (збої в роботі програмного забезпечення, обладнання або телекомунікацій, недостатня ємність систем).

Зовнішнє середовище (військові дії, стихійні лиха, кіберзлочини, шахрайство третіх осіб).

Для оцінки використовується кількісний та якісний аналіз. Ризик оцінюється за ймовірністю настання та фінансовим впливом.

Моніторинг є систематичним збором та обробкою інформації про ОР для інформування керівництва.

Компанія використовує комплекс заходів для зниження ймовірності збитків.

Методи управління:

Пом'якшення - впровадження додаткових контролів для процесів з високою ймовірністю помилок.

Уникнення - припинення діяльності, що несе неприйнятно високий ризик.

Прийняття - продовження діяльності, якщо потенційні втрати є незначними.

Головний комплаєнс-менеджер (CCO) звітує органам управління щоквартально, а про значні події - не пізніше наступного робочого дня.

КОМПЛАЄНС-РИЗИК (ПВК/ФТ)

Ідентифікація та виявлення ризиків: процес ідентифікації покладається на всіх працівників Товариства в межах їхніх підрозділів.

Інструменти виявлення:

участь ССО у розробці внутрішніх нормативних документів (ВНД);

аналіз даних про понесені збитки та інформація з бази подій операційного ризику;

висновки внутрішнього та зовнішнього аудиту.

аналіз скарг клієнтів та результатів перевірок контролюючих органів.

Джерела виникнення комплаєнс-ризику поділяються на кілька ключових зон:

*       Законодавчі та регуляторні зміни.

*        Ризик використання послуг Товариства для відмивання доходів або вчинення злочинів.

*        Втрата репутації з боку клієнтів чи контрагентів.

*        Неналежна поведінка працівників, корупційні дії, хабарництво або нерозкриття конфлікту інтересів.

*        Процесні недоліки.

Вимірювання та оцінка ризику здійснюється за такими компонентами: ймовірність настання інциденту та його фінансовий або нефінансовий вплив, суттєвість (матеріальність) та якість контролю.

Моніторинг та контроль

Система моніторингу та контролю побудована на розподілі обов'язків між трьома лініями захисту:

*        Перша лінія (Бізнес-підрозділи): Здійснюють поточне управління ризиками, дотримуються процедур та звітують ССО.

*        Друга лінія (ССО): Забезпечує контроль за дотриманням норм законодавства, проводить додаткову ідентифікацію та оцінку, ініціює процедури реагування на критичні інциденти.

*        Третя лінія (Внутрішній аудитор): Здійснює незалежну перевірку та оцінку ефективності всієї системи управління комплаєнс-ризиком.

Звітування щодо стану комплаєнс-ризику подається ССО органам управління Товариства не рідше одного разу на квартал, а про критичні ситуації - не пізніше наступного робочого дня.

Система відповідальності в установі побудована за ієрархічним принципом:

        Загальні збори учасників (Відповідальний орган): здійснюють загальне керівництво, затверджують Стратегію управління ризиками, Декларацію схильності до ризиків (ризик-апетит) та встановлюють конкретні значення лімітів для ризиків.

        Директор (Виконавчий орган): відповідає за оперативне управління, реалізацію стратегій, організацію системи внутрішнього контролю та забезпечення виконання рішень Загальних зборів.

        Перша лінія захисту (Бізнес-підрозділи): працівники цих підрозділів є "власниками" ризиків; вони зобов'язані ідентифікувати, оцінювати та безпосередньо управляти ризиками у своїй щоденній роботі.

        Друга лінія захисту (Головний ризик-менеджер (CRO) та Головний комплаєнс-менеджер (CCO)): відповідають за розробку методології, лімітів, незалежний моніторинг, контроль за дотриманням правил першою лінією та звітування керівництву.

        Третя лінія захисту (Внутрішній аудит): здійснює незалежну оцінку ефективності діяльності першої та другої ліній захисту, а також усієї системи управління ризиками.

Які дії вчиняються для утримання ризику в межах норми

Для того, щоб рівень ризику не перевищував допустимих значень, в установі впроваджено наступні механізми:

*        Встановлення ризик-апетиту та лімітів: Загальні збори визначають максимальну сукупну величину втрат, яку Компанія готова прийняти.

*        Контрольні процедури:

        Превентивні: запобігають виникненню ризику (наприклад, принцип "чотирьох очей", авторизація та затвердження критичних рішень, поділ обов'язків).

        Детективні: виявляють ризики, що вже виникли (регулярні звірки, моніторинг операцій, аналіз бази подій операційного ризику).

        Коригувальні: заходи з виправлення виявлених порушень та недоліків.

*        Методи управління ризиком:

        Пом'якшення: впровадження додаткових контролів для зниження ймовірності або впливу ризику.

        Уникнення: відмова від певних видів діяльності або операцій, якщо ризик є неприйнятним.

        Прийняття: усвідомлене утримання ризику, якщо він знаходиться в межах лімітів.

Процедура ескалації: якщо ризик перевищує встановлені ліміти або ризик-апетит, відповідальна особа зобов'язана негайно повідомити керівництво (ескалювати питання на вищий рівень) для прийняття термінових управлінських рішень.

*        Моніторинг та звітування: регулярне відстеження показників ризику та подання звітів Директору та Загальним зборам (не рідше одного разу на квартал) для контролю за динамікою та ефективністю вжитих заходів.

8) стратегія подальшої діяльності особи щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність особи в майбутньому);

Документально оформлена стратегія подальшої діяльності емітента відсутня.

9) основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років, а також якщо плануються будь-які значні інвестиції або придбання, то також необхідно надати їх опис, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування;

За перiод з 01.07.2021 по 30.06.2026 було придбано основних засобiв на загальну суму 3 604 тис. грн. та iнших малоцiнних необоротних матерiальних активiв на загальну суму    

 8 183 тис. грн. Станом на 30.06.2026 р. на балансі компанiї облiковуються основнi засоби та iншi малоцiннi необоротнi матерiальнi активи у сумi балансової вартостi 25 969 тис. грн. 

         За період 01.07.2021р. - 30.06.2026 р. було відступлено Фактору право вимоги за знеціненними кредитними договорами загальною сумою 2 798 683 тис грн., в тому числі: 2021 р.- 129 493 тис грн., 2022 р. - 493 176 тис грн., 2023 р. - 370 654 тис грн., 2024 р. - 1 014 357 тис грн., 2025 р. - 634 498 тис грн., 2026 р. - 156 475 тис грн.

          За перiод з 01.07.2021 по 30.06.2026 до облiку було придбано нематеріальні активи на загальну суму 32 109 тис. грн. та було амортизовано на суму 12 004 тис. грн. Станом на 30.06.2026 р. компанiя облiковує нематеріальні активи у сумi балансової вартості 734 тис.грн. 

          Проектiв з капiтального будiвництва, розширення чи модернiзацiї основних засобiв найближчим часом не планується.

10) основні засоби особи, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини особи щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання, спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, методи фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення;

Виходячи iз особливостей основної дiяльностi Товариства, а саме - кредитування, Товариству не потрiбний значний обсяг основних засобiв для здiйснення цiєї дiяльностi. Виробничих потужностей у Товариства немає.

 Товариство орендує приміщення на підставі низки укладених договорів оренди та застосовує для відображення в обліку норми та вимоги МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда". Інформація про адреси відділень зазначена на вебсайті товариства за посиланням:

https://sgroshi.com.ua/storage/app/public/docs/newPidrozdily/vidomosti_pro_vidokrem_pidrozdily%2802-07-26%29.pdf

Товариство у своїй діяльності дотримується екологічних норм та забезпечує охорону навколишнього середовища.

 Заходи Товариства щодо поліпшення навколишнього середовища можна розділити за наступними напрямками:

 - управління відходами; 

- енергоефективність; 

- підвищення екологічної свідомості працівників. 

Управління відходами- керівництво Товариства усвідомлює екологічну небезпеку відходів для здоров'я населення і довкілля в цілому, які утворюються у ході списання комп'ютерної та офісної техніки, тощо. Тому щороку Товариство передає на утилізацію спеціалізованим підприємствам відходи (комп'ютерну та офісну техніку, папір, тощо) для переробки та повторного використання. 

Енергоефективність - Товариство проводить технічне переоснащення робочих місць співробітників шляхом заміни застарілої (більше п'яти років) комп'ютерної та офісної техніки, яка не відповідає сучасним вимогам щодо енергозбереження та енергоефективності. В адміністративних будівлях та відокремлених підрозділах встановлені енергоощадні лампи. В Київському офісі встановлено сенсорні змішувачі води. Підвищення екологічної свідомості працівників - Товариство забезпечує персонал багаторазовими горнятками та термочашками, чим також заохочує своїх співробітників до сприятливих для екологічного середовища дій, а саме відмови від використання пластикового чи паперового посуду.

 Капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв найближчим часом компанiя не планує.

11) проблеми, які впливають на діяльність особи, в тому числі ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень;

На дiяльнiсть Товариства впливають проблеми фiнансового ринку на якому, власне, i здiйснює дiяльнiсть Товариство. Вiдповiдно вплив на дiяльнiсть Товариства має спiввiдношення попиту та пропозицiї на грошовому ринку та ринку капiталу i, як результат такого спiввiдношення - ставки за фiнансовими iнструментами та фiнансовими активами. Зокрема, вплив має облiкова ставка Нацiонального банку України, норма обов'язкового резерву банкiв, ставки первинного розмiщення облiгацiй внутрiшньої державної позики та iншi монетарнi i немонетарнi iнструменти впливу держави на фiнансовi ринки. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень - суттєва.

У січні 2026 року Національний банк України вперше оприлюднив перелік значимих фінансових компаній, до якого внесені 53 установи, в тому числі і ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР". Зазначається, що значимість фінансової компанії визначається за певним переліком критеріїв. Серед них - частка активів та позабалансових зобов'язань на рівні не менше 1% від загального обсягу активів та позабалансових зобов'язань фінкомпаній на дату оцінювання (за винятком компаній із 50% і більше акцій у власності держави).

 Значимі фінансові компанії мають виконувати низку додаткових вимог. Зокрема,

12) вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів (контрактів);

На кiнець звiтного кварталу дебіторська заборгованість складає 533 299 тис.грн., в т.ч.: 

дебiторська заборгованiсть за виданими авансами - 4 728 тис.грн.;

дебiторська заборгованiсть по нарахованим доходам - 76 990 тис.грн.;

інша поточна дебiторська заборгованiсть - 451 581 тис.грн.

 З боку товариства  всi укладенi договори виконуються в термiни, що передбаченi їх умовами вiдповiдно до чинного законодавства України.

13)середньооблікова чисельність штатних працівників особи, середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом, чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня), розмір фонду оплати праці. Крім того, зазначається про факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього звітного періоду;

За звітний період:

- середньооблікова чисельність штатних працівників особи складає 435 осіб; 

- середня чисельність позаштатних працівників складає 5 осіб;

- середня чисельність осіб, які працюють за сумісництвом складає 5 осіб;

- чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) складає 17 осіб

У звітному кварталі фонд оплати праці складає 59 804 тис.грн., що  на 4 790 тис. грн. більше ніж у 1 кварталі 2026 року.

14) будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій;

У звiтному перiодi до ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" не надходили пропозиції щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб.

15) інша інформація, яка може бути істотною для оцінки стейкхолдерами фінансового стану та результатів діяльності особи.

Після 30 червня 2026 року військові дії на території України продовжувалися, 14 липня 2026 дію воєнного стану було продовжено до 31 жовтня 2026 року. 

Надалі широкомасштабна військова агресія російської федерації та реалізація пов'язаних із цим ризиків може мати вплив на результати діяльності та фінансовий стан Товариства, який на сьогодні не може бути точно визначено. Управлінський персонал Товариства ретельно стежить за поточним станом та розвитком подій і вживає необхідних заходів для послаблення впливу негативних чинників.

Станом на дату затвердження звітності Товариство оголосило виплату дивідендів учасникам у сумі 67 119 тис. грн. та у липні сплачений процентний дохід за корпоративними облігаціями серії А за перший відсотковий період 14.04.2026 р. - 13.07.2026 р.у сумі 5 984 тис. грн.

Проміжний звіт керівництва

ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" (надалі Товариство) засновано згідно із законодавством України та здійснює свою діяльність відповідно до Статуту Товариства, вимог Національного банку України та чинного законодавства України.

Товариство є відповідальною особою/учасником небанківської фінансової групи "АЛЬТФІНАНС,  Національний банк України здійснює нагляд за небанківськими фінансовими групами, з метою проведення контролю та упередження ризиків як для фінансових установ так і для фінансового сектору загалом.

 За результати оцінки Національного банку України Товариство віднесено до переліку значимих фінансових компаній. Оприлюднений перелік включає 53 установи фінансового сектору.

Товариство  має ліцензію на провадження діяльності фінансової компанії з правом на надання коштів та банківських металів у кредит. Ліцензію видано Національним банком України 07.03.2024 р., строк дії якої необмежений.  Ліцензія доступна для перегляду на сайті Комплексної інформаційної системи НБУ за  посиланням https://kis.bank.gov.ua/.

Бізнес-ідея установи - забезпечувати фізичним особам доступ до фінансування на споживчі потреби через стандартизований, технологічний та керований процес з акцентом на: 

Місія установи - бути для клієнтів компанією першого вибору з фінансових рішень, підтримувати позицію одного з системних гравців споживчого кредитування з фокусом на керованій якості портфеля, технологічності процесів, дисципліні комплаєнсу та прозорій взаємодії з клієнтами.
Роль на ринку: забезпечувати легальний доступ до кредитування для населення, підтримуючи фінансову інклюзію, і водночас - мінімізувати ризики надмірної заборгованості через оцінку платоспроможності та контроль параметрів продуктів.

Після 31 березня 2026 року військові дії на території України продовжувалися, дію воєнного стану було подовжено до 02 серпня 2026 року. Широкомасштабна військова агресія російської федерації безпосередньо впливає на результати діяльності та фінансовий стан Товариства, яке є частиною інфраструктурної складової фінансово-кредитної системи, яка обслуговує інші галузі економіки україни. Управлінський персонал Товариства ретельно стежить за поточним станом та розвитком подій і вживає необхідних заходів для послаблення впливу негативних чинників. 

07.04.2026 р. Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку  (надалі - НКЦПФР) зареєстровано випуск та затверджено проспект іменних корпоративних облігацій серії А ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР", з 07.04.2026 року Товариство набуло статус емітента облігацій.

10 квітня 2026 року Товариством було отримано повідомлення від АТ "ФОНДОВА БІРЖА ПФТС" про прийняте рішення №260410/00001 від 10.04.2026 р. про включення корпоративних облігацій Товариства серії А до Списку активів, допущених до торгів на регульованому фондовому ринку. Рішення набрало чинності з 14.04.2026 р.

На засіданні Рейтингового комітету від 14.04.2026 р. Національне рейтингове агентство "Рюрік" визначило довгостроковий кредитний рейтинг позичальника ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" на рівні uaAA+ інвестиційної категорії з прогнозом "у розвитку" та визначило довгостроковий кредитний рейтинг боргового інструменту (облігацій серії А) ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" на рівні uaAA+ інвестиційної категорії з прогнозом "у розвитку" за Національною шкалою кредитних рейтингів.

В період публічної пропозиції облігацій (з 14.04.2026 р. по 28.04.2026 р.) було розміщено 100 000 (сто тисяч) облігацій загальною номінальною вартістю 100 000 000,00 грн. (100% від зареєстрованого НКЦПФР випуску). Всі облігації розміщено на регульованому ринку - біржі ПФТС із дотриманням принципу "поставка проти оплати" через організатора розміщення - ТОВ "УНІВЕР КАПІТАЛ".

06 травня 2026 р. НКЦПФР зареєструвала звіт про розміщення облігацій Товариства. 

16 червня 2026 року ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" (надалі - Товариство, емітент) отримало повідомлення від ПрАТ "ФБ "Перспектива"  вих. №26/06/16-01 від 16.06.2026 р. про Рішення директора ПрАТ "ФБ "Перспектива"  №26/06/12-02 від 12.06.2026 р. щодо внесення до Списку активів регульованого фондового ринку (РФР) ПрАТ "ФБ "Перспектива"  корпоративних відсоткових електронних іменних облігацій ТОВ "СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР" серії А (ISIN UA5000016072) загальною номінальною вартістю 100 000 000,00 (сто мільйонів) гривень 00 коп.

У період з дати початку вторинного обігу (з 11.05.2026 р.) по 30.06.2026 р. обсяг торгів корпоративними облігаціями Товариства серії А на регульованих ринках бірж ПФТС та Перспектива сягнув розміру 44 747 483,44 грн. 

Протягом звітного кварталу Товариство здійснило виплату дивідендів учасникам у сумі 163 738 тис. грн. за результатами діяльності за 4 кв. 2025 та 1 кв.2026 року. 

Успішне розміщення облігацій серії А у звітному періоді спричинила наступні суттєві якісні та кількісні зміни в структурі балансу та звіту про фінансовий стан Товариства, а саме:

1) зміна структури зобов'язань (Пасив балансу):

- поява довгострокових залучених коштів; 

- збільшення заборгованості.

2) збільшення ліквідності та грошових коштів (Актив балансу):

- надходження грошових коштів: оскільки розміщення відбулося за принципом "поставка проти оплати" на біржі ПФТС Товариство отримало реальний приплив ліквідності;

- зростання активів: на рахунках Товариства у банку відображено збільшення активів на суму залучених від розміщення коштів, що суттєво покращило показники поточної ліквідності.

3) формування витрат майбутніх періодів та фінансових витрат:

- витрати на організацію емісії: послуги організатора розміщення, біржові збори, а також мито за реєстрацію випуску та звіту в НКЦПФР були віднесені на рахунки 5 класу "Довгострокові зобов'язання", що регулюють балансову вартість випущених облігацій".

- нарахування відсотків: оскільки облігації є відсотковими, з дати першого фактичного розміщення облігацій (з 14.04.2026 р.) у звіті про фінансові результати Товариство  нараховує щомісячно відсоткові (фінансові) витрати (купонний дохід для власників облігацій), що підлягатимуть виплаті власникам облігацій. Це безпосередньо впливає на чистий прибуток звітного періоду.

 Законодавчі та комплаєнс-ризики

*        Ризик запровадження нових обмежень на граничні відсоткові ставки або посилення вимог до капіталу тощо.

Операційні та воєнні ризики

*        Ризик погіршення фінансового стану населення, що призведе до падіння попиту на нові кредити або труднощів із поверненням існуючих.

*        Інфляційні ризики: Зростання операційних витрат (оренда, софт, зарплати).

*        Ризик фізичного пошкодження мережі відділень або вимушеної релокації персоналу в окремих регіонах.

Кредитні ризики та якість кредитного портфеля

*        Ризик погіршення платіжної дисципліни через нестабільність доходів клієнтів.

*        Зниження передбачувальної сили скорингів

Операційні та кіберризики

*        Кібератаки.

*        Ризик перебоїв у роботі відділень та IT-інфраструктури через можливі проблеми з енергопостачанням.

*        Ризик збоїв у роботі платіжних шлюзів або хмарних сервісів, що забезпечують онлайн-кредитування.

Керiвництво ТОВ «СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР», вiдповiдно до iнформацiї, якою вони володiють на момент складання та подання промiжної фiнансової звiтностi, засвiдчують що промiжна фiнансова звiтнiсть, складена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрну та об'єктивну iнформацiю про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки Емiтента. Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2026 року, що офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ із врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2026 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ. Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску керівником та головним бухгалтером ТОВ «СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР» 29 липня 2026 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. Промiжний звiт керiвництва, що подається вiдповiдно до частини четвертої статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки", мiстить достовiрну та об'єктивну iнформацiю. Інформація про всі відокремлені підрозділи Товариства внесена до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб–підприємців та громадських формувань, та до Державного реєстру фінансових установ відповідно до вимог встановлених законодавством. Перелік підрозділів знаходиться на сайті Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань за посиланням https://kis.bank.gov.ua. Станом на звітну дату кількість відокремлених підрозділів складає 65 шт. Інформація про відділення також зазначена на вебсайті товариства за посиланням: https://sgroshi.com.ua/storage/app/public/docs/newPidrozdily/vidomosti_pro_vidokrem_pidrozdily%2802-07-26%29.pdf

Розмір оціночного резерву під кредитні збитки щодо заборгованості за кредитами виданими (включаючи нараховані відсотки, комісії) на звітну дату становить - 3 813 245 тис. грн.

Товариство залучено в різні судові спори при веденні бізнесу в звичайному режимі. Керівництво не вважає, що в результаті таких дій буде надано істотний вплив на звіт про фінансовий стан і результати операцій Товариства. Товариство веде облік і сплачує податки у відповідності з податковим законодавством України. Українська податкова система характеризується великою кількістю податків і частою зміною законодавства, яке може мати зворотну силу, множинними роз'ясненнями та в певних випадках суперечливо. Приклади невідповідності думок місцевих, регіональних і національних податкових органів та Міністерства фінансів України зустрічаються досить часто. Податкові декларації є предметом перевірок та розслідувань низки уповноважених органів, за якими закріплено законне право накладати великі штрафи і пені. Протягом трьох наступних один за одним календарних років податковий орган може здійснити перевірку діяльності за один податковий рік; однак, при певних обставинах податковий рік може бути перевірений і на протязі більшого терміну. Зазначені факти свідчать про податковий ризик, який набагато істотніше того, що зустрічається в країнах з більш розвиненою системою. Керівництво вважає, що адекватно визнає податкові зобов'язання відповідно до чинного податкового законодавства, офіційних роз'яснень та судових рішень.

В даній фінансовій звітності пов'язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати іншу або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною, як це визначено в МСБО (IAS) 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони». Рішення про те, які сторони є пов’язаними приймаються не тільки на основі їх юридичної форми, але і виходячи з характеру стосунків із пов’язаними сторонами. До таких сторін належать усі підприємства, які контролюються ТОВ «СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР» або особи, що здійснюють контроль над Товариством. Таблиця нижче містить інформацію щодо сум операцій із пов’язаними сторонами за звітний період та заборгованість за такими операціями на кінець звітного періоду (тис. грн.): Нараховані дивіденди 342 364 Нарахування плати за використання торгової марки 47 066 Нарахування заробітної плати та прирівняних до неї платежів особам, що здійснюють контроль 6 914 Загальна заборгованість Товариства перед пов'язаними сторонами на 30 червня, в тому числі: 92 615 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 92 522 Кредиторська заборгованість за договорами факторингу 93 Заробітна плата до сплати 461 У звітному періоді Товариство відступило (продало) частину прострочених боргів за кредитами за договорами факторингу компанії під спільним контролем. Чистий фінансовий результат (дохід) від цих операцій склав 3 467 тис. грн. Інших операцій з підприємствами під спільним контролем – не було.

Проміжна фінансова звітність підготовлена відповідно до облікової політики, яка використовувалась для складання річної фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, з урахуванням наведених в проміжній фінансовій звітності нових політик, пов’язаних з випуском Товариством облігацій. Судження, оцінки та припущення, застосовані у Проміжній фінансовій звітності, включно з ключовими джерелами невизначеності оцінок, є такими самими, як і ті, що застосовувалися в останній річній фінансовій звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року.

Немає жодних стандартів, тлумачень чи поправок, які набули чинності з 1 січня 2026 року та мають суттєвий вплив на Проміжну фінансову звітність Товариства. На дату затвердження цієї Проміжної фінансової звітності РМСБО та Комітетом з тлумачень МСФЗ (IFRIC) опубліковано низку нових стандартів, поправок до чинних стандартів та тлумачень, які ще не набули чинності. Жоден з цих стандартів або поправок до чинних стандартів не був застосований Товариством достроково, а тлумачення, які підлягали б застосуванню та потребували б урахування Товариством на звітну дату, не видавалися. Очікується, що нові стандарти, поправки та тлумачення, не застосовані у поточному році, не матимуть суттєвого впливу на фінансову звітність Товариства, за винятком МСФЗ 18 «Подання та розкриття інформації у фінансовій звітності», дата набрання чинності якого  1 січня 2027 року. Наразі Товариство працює над визначенням усіх наслідків застосування МСФЗ 18 для основних форм фінансової звітності та приміток до неї. МСФЗ 18 застосовуватиметься ретроспективно з урахуванням спеціальних перехідних положень.

В даній фінансовій звітності пов'язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати іншу або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною, як це визначено в МСБО (IAS) 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони». Рішення про те, які сторони є пов’язаними приймаються не тільки на основі їх юридичної форми, але і виходячи з характеру стосунків із пов’язаними сторонами. До таких сторін належать усі підприємства, які контролюються ТОВ «СПОЖИВЧИЙ ЦЕНТР» або особи, що здійснюють контроль над Товариством. Таблиця нижче містить інформацію щодо сум операцій із пов’язаними сторонами за звітний період та заборгованість за такими операціями на кінець звітного періоду (тис. грн): Нараховані дивіденди 342 364 Нарахування плати за використання торгової марки 47 066 Нарахування заробітної плати та прирівняних до неї платежів особам, що здійснюють контроль 6 914 Загальна заборгованість Товариства перед пов'язаними сторонами на 30 червня, в тому числі: 93 076 -Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 92 522 -Кредиторська заборгованість за договорами факторингу 93 -Заробітна плата до сплати 461

Айсаутов Амір Минжасарович/ Aisautov Amir  Mynzhasarovich (Мальта) 66,7123% Павлов Руслан Олександрович (Україна) 23,2977% Кісельова Наталя Сергіївна (Україна) 9,99%

Кількість провідного управлінського персоналу за Півріччя 2026 року склала 2 особи.

У звітному періоді Товариство відступило (продало) частину прострочених боргів за кредитами за договорами факторингу компанії під спільним контролем. Чистий фінансовий результат (дохід) від цих операцій склав 3 467 тис. грн. Інших операцій з підприємствами під спільним контролем – не було.

Класифікація фінансових активів Згідно з МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», фінансові активи класифікуються як такі, що надалі оцінюються за амортизованою собівартістю, справедливою вартістю через інший сукупний дохід або справедливою вартістю через прибуток або збиток, на основі обох таких критеріїв: (а) бізнес-моделі суб'єкта господарювання з управління фінансовими активами або зобов’язаннями; та (б) установленими договором характеристиками грошових потоків за фінансовим активом або зобов’язанням. Модель оцінки за амортизованою вартістю: Фінансовий актив оцінюється за амортизованою вартістю в разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов: (а) фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для одержання договірних грошових потоків (інвестиційно-консервативна модель); і (б) договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Амортизована вартість – це вартість при початковому визнанні фінансового інструмента мінус погашення основного боргу плюс нараховані проценти, а для фінансових активів – мінус резерв під очікувані кредитні збитки. Нараховані проценти включають амортизацію відстрочених витрат за угодою при початковому визнанні та будь-яких премій або дисконту від суми погашення із використанням методу ефективної процентної ставки. Нараховані процентні доходи та нараховані процентні витрати, в тому числі нарахований купонний дохід та амортизований дисконт або премія (у тому числі комісії, які переносяться на наступні періоди при первісному визнанні, якщо такі є), не відображаються окремо, а включаються до балансової вартості відповідних статей звіту про фінансовий стан. Метод ефективної процентної ставки – це метод розподілу процентних доходів або процентних витрат протягом відповідного періоду з метою отримання постійної процентної ставки (ефективної процентної ставки) від балансової вартості інструмента. Ефективна процентна ставка – це процентна ставка, за якою розрахункові майбутні грошові виплати або надходження (без урахування майбутніх кредитних збитків) точно дисконтуються протягом очікуваного терміну дії фінансового інструменту або, у відповідних випадках, протягом коротшого терміну до валової балансової вартості фінансового інструменту. Товариство відносить до категорії фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, заборгованість за позиками виданими та нарахованих відсотках, іншу фінансову дебіторську заборгованість, грошові кошти. Модель оцінки за справедливою вартістю через інший сукупний дохід: Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через інший сукупний дохід у разі одночасного дотримання обох зазначених нижче умов: ● фінансовий актив утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається як шляхом одержання договірних грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів (змішана модель), і ● договірні умови фінансового активу генерують у певні дати грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Модель оцінки за справедливою вартістю через прибуток або збиток: Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо він не оцінюється за амортизованою собівартістю, або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід. Однак, суб'єкт господарювання може на власний розсуд прийняти під час первісного визнання певних інвестицій в інструменти власного капіталу, які в іншому випадку оцінювалися б за справедливою вартістю через прибуток або збиток, безвідкличне рішення про відображення подальших змін справедливої вартості в іншому сукупному доході. Проте, суб'єкт господарювання під час первісного визнання має право безвідклично призначити фінансовий актив як такий, що оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо таке рішення усуває або значно зменшує невідповідність в оцінці або визнанні (яку подекуди називають «неузгодженістю обліку»), що в іншому випадку виникла б при оцінці активів або зобов'язань, або при визнанні прибутків і збитків за ними на різних основах. Станом на звітні дати у Товариства не було фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід чи через прибуток або збиток. Зменшення корисності та визнання очікуваних кредитних збитків Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків для фінансових активів, що оцінюються за амортизованою вартістю. У момент первісного визнання фінансовий інструмент відноситься до групи із низьким кредитним ризиком. Передбачається, що за інструментами, віднесеними до цієї групи ризику, позичальник в найближчій перспективі має стабільну здатність виконувати прийняті на себе зобов’язання, а несприятливі зміни економічних і комерційних умов в більш віддаленій перспективі можуть, але не обов’язково, знизити його здатність до виконання зобов’язань. Товариство оцінює станом на кожну звітну дату резерв під збитки за фінансовим інструментом у розмірі, що дорівнює очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструменту, якщо кредитний ризик за таким фінансовим інструментом значно зріс із моменту первісного визнання. Чинником того, що кредитний ризик із моменту первісного визнання суттєво зріс є: ● прострочення чергового платежу клієнтом та порушення ним договірних зобов'язань; ● значна зміна зовнішніх ринкових показників кредитного ризику (процентних ставок, курсів валют); ● значна зміна кредитного рейтингу (зовнішнього або внутрішнього) фінансового інструменту або позичальника, та інше. Товариство визнає суму очікуваних кредитних збитків (або здійснює відновлення корисності), що є необхідною для коригування резерву під збитки станом на звітну дату, до суми, яка має бути визнана як прибуток або збиток від зменшення корисності в прибутку або збитку. Для виявлення значного зростання кредитного ризику та визнання резерву під збитки на груповій основі Товариство утворює групи фінансових інструментів на основі спільних характеристик кредитного ризику з метою сприяння проведенню аналізу, покликаного уможливити своєчасне виявлення значного зростання кредитного ризику. Прикладами спільних характеристик кредитного ризику є, але не виключно: тип інструмента;рейтинги кредитного ризику;дата первісного визнання;місце розташування позичальника. Оцінка очікуваних кредитних збитків Товариство оцінює очікувані кредитні збитки за фінансовим інструментом у спосіб, що відображає: (а) об'єктивну та зважену за ймовірністю суму, визначену шляхом оцінки певного діапазону можливих результатів; (б) обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію про минулі події, поточні умови та прогнози майбутніх економічних умов, що може бути одержана без надмірних витрат або зусиль станом на звітну дату. У разі, якщо фінансовий актив стає кредитно-знеціненим, резерв очікуваних збитків створюється у розмірі валової балансової вартості активу. Фінансовий актив є кредитно-знеціненим, якщо сталась (стались) одна подія або декілька подій, що негативно впливають на оцінювані майбутні грошові потоки такого фінансового активу. До доказів кредитного знецінення, належать наявні дані про такі події: ● значні фінансові труднощі позичальника; ● порушення договору на кшталт дефолту або прострочення; ● надання кредитором (кредиторами) позичальника поступки (поступок) із економічних чи договірних причин у зв'язку з фінансовими труднощами позичальника, можливість надання яких в іншому випадку кредитор (кредитори) не розглядали б; ● зростання ймовірності оголошення позичальником банкрутства або іншої фінансової реорганізації; ● зникнення активного ринку для фінансового активу внаслідок фінансових труднощів; або ● придбання або випуск фінансового активу з великою знижкою, що відображає зазнані кредитні збитки. Ідентифікація єдиної конкретної події може виявитись неможливою, але сукупний вплив кількох подій може призвести до кредитного знецінення фінансових активів. Резерв під очікувані кредитні збитки створюється на будь-якому з наступних станів: Етап 1. Низький кредитний ризик: ● боржник в найближчій перспективі має стабільну здатність виконувати прийняті на себе зобов’язання; ● несприятливі зміни економічних і комерційних умов в більш віддаленій перспективі можуть, але не обов’язково, знизити здатність боржника до виконання зобов'язань. Етап 2. Значне збільшення кредитного ризику: ● значна зміна зовнішніх ринкових показників кредитного ризику (процентних ставок, курсів валют, тощо); ● значна зміна кредитного рейтингу фінансового інструменту або боржника, тощо. Етап 3. Кредитно-знецінений фінансовий актив: значні фінансові труднощі боржника;порушення умов договору (дефолт, прострочення платежу, тощо); поява ймовірності банкрутства або реорганізації боржника;надання боржнику відступлень;никнення активного ринку для фінансового активу; зниження суми очікуваних майбутніх грошових потоків;зміна платіжного статусу боржника (збільшення кількості прострочених платежів); національні або місцеві економічні умови, тощо. ● поява ймовірності банкрутства або реорганізації боржника; ● надання боржнику відступлень; ● зникнення активного ринку для фінансового активу; ● зниження суми очікуваних майбутніх грошових потоків; ● зміна платіжного статусу боржника (збільшення кількості прострочених платежів); ● національні або місцеві економічні умови, тощо.

Запаси відображаються за найменшою з вартості придбання та чистою реалізаційною вартістю. Вартість запасів визначається за методом ФІФО і включає витрати на придбання запасів та інші витрати, пов'язані з їх транспортуванням до поточного місця розташування і доведенням їх до належного стану.

Товариство визнає запаси як активи, які існують у формі основних чи допоміжних матеріалів для споживання у виробничому процесі або при наданні послуг. Запаси оцінюються за собівартістю, яка повинна включати всі витрати на придбання, ввізне мито та інші податки (окрім тих, що згодом відшкодовуються Товариству податковими органами), витрати на переробку та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан. Торговельні знижки, інші знижки та інші подібні їм статті вираховуються при визначенні витрат на придбання. Оцінка запасів при вибутті здійснюється з використанням методу конкретної ідентифікації їх індивідуальної собівартості.

Собівартість запасів включає: - всі витрати на придбання, що складаються з ціни придбання, ввізного мито та інших податків (окрім тих, що згодом відшкодовуються із бюджету), а також витрат на транспортування, навантаження і розвантаження та інших витрат, безпосередньо пов’язаних з придбанням; - торговельні знижки, інші знижки та інші подібні їм статті вираховуються при визначенні витрат на придбання; - та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан.

Оціночні зобов`язання визнаються, якщо Товариство має поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), що виникло в результаті минулої події, та є значна ймовірність того, що для погашення зобов'язання буде потрібен відтік економічних вигід, і може бути зроблена надійна оцінка суми такого зобов'язання. Витрата, що відноситься до оціночного зобов`язання, відображається у звіті про сукупний дохід за період за вирахуванням відшкодування. Умовні зобов'язання є можливими зобов'язаннями Товариства, обумовленими минулими подіями, існування яких буде підтверджено тільки в результаті настання чи не настання однієї чи більше подій в майбутньому, які не знаходяться під повним контролем Товариства. Товариство розкриває інформацію про умовні зобов'язання у Примітках до фінансової звітності, за виключенням тих випадків, коли виконання умовного зобов'язання малоймовірне внаслідок віддаленості події. У випадках, коли Товариство є солідарно і окремо відповідальною за зобов’язання, та частина зобов’язання, яка, за очікуванням, буде погашена іншими сторонами, розглядається як умовне зобов’язання. Товариство визнає забезпечення на ту частину зобов’язання, для якої ймовірним є вибуття ресурсів, що втілюють у собі економічні вигоди, за винятком надзвичайно рідкісних обставин, коли не можна зробити достовірної оцінки.

Товариство щоквартально визначає резерв по витратам на відпустки, з урахуванням забезпечення обов'язкових відрахувань на збори на обов'язкове соціальне страхування. Розрахунок суми резерву Товариство здійснює раз на квартал, враховуючи належну працівникам кількість днів відпустки станом на останній день кварталу та їх середньоденну заробітну плату. Резерв відпусток відображається у фінансовій звітності Товариства як поточні забезпечення.

Товариство орендує приміщення на підставі низки укладених договорів оренди та застосовує для відображення в обліку норми та вимоги МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда». Товариство визначає строк оренди, застосовуючи визначення строку оренди (параграфи Б34–Б41 МСФЗ (IFRS) 16), як невідмовний період оренди разом з обома такими періодами: а) періодами, які охоплюються можливістю продовження оренди у випадку, якщо орендар обґрунтовано впевнений у тому, що він реалізує таку можливість; та б) періодами, які охоплюються можливістю припинити дію оренди, якщо орендар обґрунтовано впевнений у тому, що він не реалізує таку можливість. Оцінюючи, чи є орендар обґрунтовано впевнений у тому, що він скористається можливістю продовжити оренду чи не скористається можливістю припинити дію оренди, Товариство має брати до уваги всі відповідні факти та обставини, які створюють економічний стимул для орендаря скористатися можливістю продовжити оренду чи не скористатися можливістю припинити дію оренди. Товариство здійснює повторну оцінку того, що воно обґрунтовано впевнене у тому, що скористається можливістю продовжити оренду чи не скористається можливістю припинити дію оренди, після того, як сталася значна подія або значна зміна обставин, яка: a) є у межах контролю Товариства; та б) впливає на те, чи є Товариство обґрунтовано впевненим у тому, що воно скористається можливістю, яка раніше не була включена у його визначення строку оренди, або не скористається можливістю, яка раніше була включена у його визначення строку оренди. Товариство переглядає строк оренди, якщо сталася зміна невідмовного періоду оренди. Короткострокова оренда Товариство застосовує звільнення від визнання щодо короткострокової оренди до своїх короткострокових договорів оренди (тобто до договорів, за якими на дату початку оренди термін оренди становить не більше 12 місяців і які не містять опціону на покупку базового активу), а також для договорів оренди, які не передбачають штрафу за дострокове розірвання договору і не містять опціону на купівлю. Орендні платежі по короткостроковій оренді визнаються як витрати лінійним методом протягом терміну оренди.

Кількість активів з права користування на 30.06.2026 р. - 0

Товариство орендує нерухомість в рамках низки договорів оперативного лізингу.

У Товариства відсутні прийняті зобов'язання за орендою, яка ще не розпочалася.

Розірвати договору оренди можливо з ініціативи як орендаря так і орендодавця, за умови повідомлення іншої сторони договору за 1 місяць до дати розірвання договору.

Операції в іноземних валютах перераховуються в гривнi за офіційним курсом НБУ на дату здійснення операції. Монетарні активи і зобов'язання, виражені в іноземних валютах на звітну дату, перераховуються в гривнi за офіційним курсом НБУ на звітну дату. Курсові різниці від валютних операцій визнаються як прибуток або збиток. Немонетарні активи і зобов'язання, виражені в іноземних валютах, які враховуються по їх історичній вартості, перераховуються в гривнi за офіційним курсом НБУ, на дату проведення операції.

Проміжна фінансова звітність представлена в українській гривні, що є функціональною валютою Товариства. Вся фінансова інформація, представлена в українських гривнях, округляється до найближчої тисячі, якщо не вказано інше. Гривня не є вільноконвертованою валютою за межами України.

Вся фінансова інформація, представлена в українських гривнях, округляється до найближчої тисячі, якщо не вказано інше. Гривня не є вільноконвертованою валютою за межами України.